Tri poreza mogu utjecati na vašu baštinu

Potencijalno ste odgovorni za tri vrste poreza ako ste primili ostavku od prijatelja ili rođaka koji je umro: porez na kapitalne dobitke ako kasnije prodate dar, porez na nasljedstvo i porez na nekretnine. Nećete morati osobno platiti porez na imovinu, ali to bi moglo smanjiti vrijednost vašeg nasljedstva jer imovina mora platiti prije nego što pošalje ostavštine.

Porezi na federalnoj razini

Unutarnja služba za prihod stvarno zanima samo porez na kapitalne dobitke koji bi mogli završiti zbog toga. Savezna vlada ne nameće porez na nasljedstvo, a nasljedstva općenito ne podliježu porezu na dohodak. Ako tvoja teta ostavlja vam 50.000 dolara, to se ne smatra prihodom pa je gotovina bez poreza - barem što se tiče IRS-a.

Državni porez na nasljedstvo

Vjerojatno se nećete morati brinuti o porezu o nasljedstvu, jer samo šest država prikuplja takav porez od 2018. godine: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania. Ako je ostavitelj živio ili posjedovao ostavštinu u bilo kojoj od 44 države, možete pokupiti svoj dar bez poreza na nasljedstvo - čak i ako živite u jednoj od ovih šest država.

Imovina koja prolazi preživjelog supružnika oslobođena je poreza na nasljedstvo u svih ovih šest stanja, a samo Nebraska i Pennsylvania naplaćuju nasljedstva porez na imovinu koja prolazi djeci i unucima.

Još uvijek ne morate dugovati porez na nasljedstvo, čak i ako je ostavitelj živio u jednoj od šest država koje imaju jedan, ovisno o vašem odnosu s njim.

Porezi na državne poreze i porez na dohodak

Nećete morati prijaviti svoje nasljedstvo na vašu državu ili federalni porezni prihod jer se nasljedstvo ne smatra oporezivim prihodom. Ali vrsta imovine koju nasljeđujete može doći s nekim ugrađenim poreznim posljedicama.

Na primjer, ako naslijedite tradicionalni IRA ili 401 (k), morat ćete uključiti sve distribucije koje iskoristite s računa u običnim saveznim prihodima, a možda i vaš državni dohodak.

Porez na kapitalne dobitke

Ovaj se porez primjenjuje na razliku između vrijednosti imovine i iznosa za koji ga prodajete. Ako ga prodajete za manje od njegove vrijednosti, to je kapitalni gubitak i nema poreza. Ako ga prodate za više od njegove vrijednosti, međutim, oporezuju se dobitak.

Na primjer, možda ćete naslijediti kuću koja je u vrijednosti od 250.000 USD na datum smrti ostavitelja. Tada prodajete nekretninu za 275.000 dolara nekoliko godina kasnije. Vi biste posjedovali dugoročni porez na kapitalne dobitke na 25.000 dolara.

Srećom, dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit obično je bolja od poreznih razreda koje pojedinci podliježu njihovim prihodima, a nasljedstva se kvalificiraju za dugoročnu stopu. I vaše nasljeđe dobiva "pojačanu osnovu" do datuma smrti ostavitelja.

Čak i ako je ostavitelj kupio imanje prije desetljeća za 100.000 dolara, dobitak se ne računa pomoću ovog broja. Povećana je vrijednost imovine od datuma smrti, što obično rezultira manjom oporezivom dobiti - 25.000 dolara za razliku od 175.000 dolara uz upotrebu prodajne cijene od 275.000 dolara u ovom scenariju.

Porez na državnu imovinu i porez na savezne nekretnine

Državne i savezne porez na imovinu također bi trebale biti dospjele. Dobra vijest je da je izuzeće od federalnog poreza na nekretnine 2018. godine 11,18 milijuna dolara. Nekretnina neće dugovati porez na imovinu ako je njegova vrijednost manja od ove.

Međutim, 12 država i District of Columbia također prikupljaju porez na nekretnine na državnoj razini od 2018. godine. Te države su Connecticut, Havaji, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont i Washington ,

Ako naslijedite od ostavitelja koji nije živio ili posjedovao imovinsko imanje u bilo kojoj od tih država, imovina neće dugovati porezima na državnoj imovini, baš kao što je slučaj s porezima o nasljedstvu u državama koje ih prikupljaju.

Inače, vrijednost imovine mora prijeći porez iz državnog poreza na imovinu prije nego što će porez na državnu imovinu biti dugovao. Nažalost, ta su izuzeća obično mnogo manja od federalnog izuzeća od 11,18 milijuna dolara. Na primjer, to je samo milijun dolara u Oregonu i Massachusettsu od 2018. godine.

Ako imanje duguje državni porez, ti porezi moraju biti plaćeni prije nego što možete primiti vaše nasljedstvo. Iznos koji ste primili najvjerojatnije će biti smanjen porezima koji su dospjeli.

Donja crta poreza na vašu baštinu

Postoje mnoge zablude o porezima i nasljeđima. Posavjetujte se s odvjetnikom za planiranje nekretnina ili računovođom dugo prije nego što vam je potrebna porezna prijava ako niste sigurni hoćete li platiti porez na naslijeđene imovine.

Informacije sadržane u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za takve savjete. Državni i savezni zakoni često se mijenjaju, a informacije u ovom članku možda ne odražavaju zakone vlastite države ili najnovije izmjene zakona. Za tekuće porezne ili pravne savjete obratite se računovođi ili odvjetniku.