Što razvedeni ili odvojeni znači za Vaše 2018 poreze

Porezno vrijeme može dovesti do više glavobolja u nekoliko godina nego u drugima. Ako ste se odvojili od supružnika ili ste se ranije razveli, suočili ste se s puno problema s kojima niste prije imali posla, a vjerojatno imate i nekoliko pitanja. Evo nekoliko poreznih pravila koje treba imati na umu.

Jeste li oženjeni ili pojedinačni?

Ovo pitanje nije crno-bijelo kao što se čini na površini i to je važno jer može utjecati na vaš status podnošenja.

Prema pravilima IRS-a, tehnički ste još u braku ako vaš razvod još nije konačan 31. prosinca, čak i ako ste vi ili vaš suprug podnijeli zahtjev za razvod tijekom godine. Isto tako, ako je sud 31. prosinca objavio vašu odluku o razvodu, smatra se neoženjenom cijelu godinu i morate podnijeti svoje poreze kao jednu osobu.

Nije bitno ako vi i vaš suprug zasebno žive - još uvijek ste u braku prema poreznom kodu osim ako sudski nalog kaže da ste rastavljeni ili pravno odvojeni. Ako ste razdvojeni sudskim nalogom 31. prosinca, a ne samo stanovanja po vlastitim uvjetima, više niste u braku i morate podnijeti jedan povratak.

Trebate li podnijeti zajedničku povratnicu ako ste još uvijek oženjeni?

Imate mogućnost podnošenja zajedničkog oženjenog povratka sa svojim supružnikom ako ste još u braku, čak i ako više ne živite zajedno. To može biti korisno jer među ostalim - omogućuje vam da dobijete veći standardni odbitak kada kombinirate svoje prihode na isti povrat. Ali to baš i nije crno-bijelo.

Vaš standardni odbitak iznosi 12.000 dolara u 2018 ako podnesete zaseban povratni povrat, od 6.350 dolara u 2017. To je isto kao i standardni odbitak za pojedinačne podnositelje zahtjeva. Standardni odbitak za one koji su oženjeni i podnošenje zajedno je 2010000 $, točno dvostruko. Isto se primjenjivalo i 2017. kada je standardni odbitak za zajedničke podnošenja bračnih parova iznosio 12.700 dolara.

Ako vi i vaš suprug zarađujete usporedive prihode, to se radi kao nešto od pranja. Ako podijeli to 24.000 $ od vas dvoje, to je standard odbitak od 12.000 USD za svakog od vas, isto kao što možete podnijeti zaseban povrat. Ali ako zaradite znatno više od vašeg supružnika - možda uopće ne radi - ta se 24.000 dolara može znatno oduzeti od vašeg oporezivog dohotka.

Ali postoji i nedostatak da se podnesete zajedno, osobito ako je vaš brak na rubu. Vi ste zajednički i pojedinačno odgovorni za sve poreze koji dospijevate kada podnesete zajednički povrat, čak i na dohodak koji je vaš suprug osobno zaradio.

To znači da ako ste 2016. godine zaradili 20.000 dolara, a vaš suprug zaradio 80.000 dolara, IRS može naplatiti porez na taj 80.000 dolara od vas ako ih ne plati. Ako je ona manje od iskrenog u vezi s njezinim prihodima ili ako lažljivo podnese zahtjev za kredit ili odbitak, i vi ste na čelu za ta zla.

Možete odbiti odgovornost pod određenim pravilima, ali to može biti problem koji vam nije potrebna kada pokušavate staviti svoj brak iza sebe i ne postoji jamstvo da će IRS pristati na to da niste odgovorni.

Možete li podnijeti voditelj kućanstva?

Evo gdje dolazi malo komplicirano. Niste nužno ograničeni na podnošenje zajedničkog bračnog ili zasebnog bračnog povratka ako se IRS kaže da ste još oženjeni. Niti morate apsolutno podnijeti jedan povratak ako ste tehnički razvedeni. Možete se kvalificirati za još jedan status podnošenja, voditelj kućanstva, a može biti vrlo povoljan.

Podnošenje kao voditelj kućanstva omogućuje vam da potražite veliki odbitak standarda - 18.000 dolara u 2018. godini, u rasponu od 9.350 dolara u 2017. godini - i zaradite više prihoda prije nego što se penite u višu poreznu granicu. To također može utjecati na vašu prihvatljivost za određene porezne olakšice. Ali postoje neka stroga pravila.

Možete se kvalificirati kao voditelj kućanstva čak i ako vaš razvod nije konačan do 31. prosinca ako se IRS kaže da ste "smatrali neudanim". Prema pravilima IRS-a to znači:

• Vi i supružnik prestali živjeti zajedno najkasnije do 31. svibnja porezne godine.
• Plaćali ste najmanje 51 posto troškova održavanja svog doma za godinu dana.

Morate ispuniti i nekoliko drugih uvjeta:

• Morate imati ovisnika. Ovo bi obično bilo vaše dijete, ali se i drugi rođaci mogu kvalificirati. Vaš je uzdržavatelj morao živjeti s vama više od pola godine, ali neki rođaci, poput vaših roditelja, ne moraju živjeti s vama ako plaćate više od polovice svojih troškova života.
• Morate imati pravo tražiti svoju ovisnu od svoje porezne prijave čak i ako to zapravo ne učinite. Možda ste imali pravo tražiti svoje dijete osim što ste svom supružniku dali pravo na to kao dio vaših uvjeta za razvod braka. Roditelj koji ima pravo tražiti dijete može prenijeti svoje pravo drugom roditelju potpisivanjem i podnošenjem obrasca 8332 IRS-u.
• Morate podnijeti zasebnu poreznu prijavu od vašeg supružnika da biste tražili voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo. Ako podnesete zajednički povratnički povrat, niti vi ni vaš suprug ne ispunjavate uvjete za voditelja kućanstva.

Tko dobiva pravo na djecu?

Sada, o onim obiteljima. IRS kaže da samo jedan roditelj može podnijeti djetetu svoju poreznu prijavu u bilo kojoj godini.

Ako imate dvoje djece, to je savršeno u redu da potražite jedan dok supružnik tvrdi drugi - u stvari, to je nešto zajedničko nakon odvajanja ili razvoda.Ali ako imate samo jedno dijete ili imate neparan broj djece, vi i vaš suprug ne možete istovremeno tražiti bilo koju od njih u istoj poreznoj godini. Vjerojatno ćete se otvoriti za reviziju ako pokušate.

IRS ima posebne pravila vezivanja pravila ako se vi i vaš suprug ne mogu dogovoriti tko tvrdi djecu. Pravo na traženje djeteta kao ovisnog odlaska je roditelj s kojim je dijete najviše živjelo tijekom godine, obično roditelj skrbništvo. Vaše je dijete moralo živjeti s vama više od pola godine kako bi se kvalificiralo kao vaš ovisnik.

S obzirom da postoji neparan broj dana u godini, dijete gotovo uvijek živi s jednim roditeljem još barem jedan dan od druge. Ali ako je dijete nekoć provelo jednaku količinu vremena sa svakim od vas, IRS se prebacuje na drugi pravilnik prekidača: Odobreno odbitak odlazi roditelju s najvišim prilagođenim bruto dohotkom ili AGI.

Osim pravilnih pravila, morate osigurati više od polovice djetetove podrške i mora biti mlađa od 19 ili 24 godina ako je još uvijek redoviti student.

Možete li oduzeti to dijete podršku koju ste platili?

Nažalost ne. IRS ima stajalište da ako ste vi i vaš bivši bili u braku i ako je vaša obitelj ostala netaknuta, niste mogli potraživati ​​porezni odbitak za novac koji ste potrošili, odjeću i skrivanje svoje djece. To su osobni troškovi i oni se i dalje smatraju osobnim troškovima nakon što se razvod.

Dječja pomoć koju plaćate je za dobrobit vaše djece tako da vaš bivši ne mora to tražiti kao prihod. Ni vaša djeca. Podrška za djecu je neutralna razmjena novca od poreza.

Što o životu?

Potpora je druga priča - ili barem prije Zakona o smanjenju poreza i zaposlenja stupio je na snagu 2018. godine.

Ako plaćate alimentaciju nakon uvjeta vašeg razvoda ili dekreta za razdvajanje, IRS je to vidio kao prihod koji vaš bivši sada može provesti kako to smatra prikladnim. To je bio oporezivi prihod kada ste ga zaradili, ali kako se ispostavilo, niste imali koristi od ovog novca. Zato morate primiti preknjiženje na prvoj stranici porezne prijave za iznos koji ste platili.

Ne biste morali platiti porez na taj dio vašeg dohotka, ali vaš supružnik bi ga trebao tražiti kao prihod na povratku i platiti porez na to.

Važna je "razlika iznad linije". To znači da ne morate izdvojiti zahtjev za odbitak, a specifikacija nije uvijek prednost svakog poreznog obveznika. U osnovi, sve vaše detaljne odbitke morat će se dodati do više od standardnog odbitka za vaš status podnošenja ili biste završili s plaćanjem poreza na više prihoda nego što biste trebali.

Situacija se mijenja u 2019 pod uvjetima TCJA. Dohodak više nije porezno priznat, a supružnik koji ga prima ne mora ga potraživati ​​kao prihod ako je to predviđeno uredbom koja je datirana 31. prosinca 2018. godine.

Ako ste rastavljeni tog datuma, vrijedi stari pravilo. Ali ako je vaš razvod a svršen čin ali to još nije konačno i ako mislite da ćete platiti alimentaciju, možda ćete pokušati zamotati stvari do tog datuma.

Ako je novi zakon više u skladu s vašim željama, IRS kaže da se možete vratiti i revidirati prethodnu uredbu po dogovoru da usvoji novo pravilo - primatelj supružnika ne bi trebao tražiti novac kao prihod, ali plaćeni supružnik neće može li se oduzeti plaćanja.

Možete li umanjiti troškove svog razvoda?

Vaš odvjetnik za razvode se nadanjao za sve porezne posljedice razmjene nekretnina predviđene u vašem rješenju razvoda ili dekretu. No, dogovor oko uvjeta pritvora i zakucavanje troškova alimentacije koštat će vam ton u pravnim pristojbama. Možete li ih odbiti?

Da i ne. Ne možete odbiti naknade povezane s dobivanjem razvoda, niti možete odbiti većinu sudskih troškova. No, možete odbiti naknade koje ste platili koji su bili povezani s dohotkom, kao što je, ako ste morali platiti odvjetnika da biste dobili narudžbu za alimentaciju. U tom slučaju iznos sredstava koji ste primili tijekom cijele godine mora premašiti 2% vašeg AGI-ja. Također možete odbiti naknade koje ste potrošili na porezni savjet.

Vaš odvjetnik mora razbiti svoje optužbe u dva odvojena računa, pokazujući ono što ste platili za razvod općenito na jedan i što ste platili za porezne odbitne usluge s druge strane.