Problemi Korištenje zajedničkih i POD / ITF računa kako bi se izbjegla probna verzija

Postoje dva uobičajena i jednostavna načina izbjegavanja probate - korištenjem zajedničkih računa i korištenjem plaćanja na računima smrti (POD), koji se nazivaju i prijenos na računima smrti (TOD), kao i povjerenje za račune (ITF) i Tottenove povjerenja.

Zajednički računi

Ako je račun u zajedničkom vlasništvu u imenima dvoje ili više osoba i određen je "s pravima preživljavanja", tada će vlasnik računa ostati vlasnik računa koji će preživjeti. Probat ovog tipa zajedničkog računa jednostavno neće biti potrebno. Umjesto toga, sve što će preživjeli vlasnici morati učiniti jest da banci ili investicijskom društvu pokažu potvrdu o smrti za preminulog vlasnika, a potom je ime preminulog vlasnika moguće ukloniti s računa. Međutim, postoji nekoliko nedostataka za korištenje ove vrste računa:

• Problemi s darovanjem: Ako izvorni vlasnik računa pridodaje nove vlasnike, a novi vlasnici ne pridonose novcu na račun, onda se može smatrati da je izvorni vlasnik darova dijela računa novim vlasnicima za svrhe darivanja darova. Ako iznos poklona premašuje godišnji izuzeci od poreza na dar (14.000 USD u 2014. godini), poklon mora biti prijavljen IRS-u na povrat poreznog poreza (obrazac IRS 709). Pored federalnog poreza na dar, jedna država, Connecticut, procjenjuje poreznu stopu na državnoj razini svojih stanovnika, kao i nerezidenata koji posjeduju nekretninu tamo.

• Tužbe protiv zajedničkih vlasnika: Ako je jedan od vlasnika računa u zajedničkom vlasništvu tužen, sredstva na zajedničkom računu mogu biti podvrgnuta sudskom založno pravo. To bi moglo ukloniti neke ili možda sve račune.
• Otpuštanje ostalih korisnika: Ako izvorni vlasnik dodaje jedno dijete na račun, ali ima drugu djecu koja žele naslijediti račun, dodajući da jedno i ne sva dječja imena vlasnik će učinkovito izdijeliti svu drugu djecu. Čak i ako preživjeli zajednički vlasnik pristaje dati drugoj djeci proporcionalni udio računa, mora se voditi računa da se izbjegne bilo kakva posljedica poreznih naknada.

• Skrbništvo ili konzervatorstvo za manje vlasnike: Ako je zajednički vlasnik maloljetnik, tada će se za račun koji se koristi za maloljetnu korist morao uspostaviti sudski nadglednik ili konzervatorij. To se može izbjeći nagrizanjem računa u ime vašeg Revocable Living Trust-a koji uspostavlja povjerenje za dobrobit maloljetnika nakon smrti.

POD, TOD, ITF i Totten Trust Računi i POD i Korisnički Djela

Mnoge države imaju zakone koji vam omogućuju da odredite korisnika svoje banke i investicijske račune ili pojedinačne potvrde zaliha nakon što umreš. Američke štedne obveznice također mogu platiti kod korisnika smrti. Također, pregršt država prepoznaje TOD ili korisnička djela ili poboljšane životne stvari. Ovo je još jedan jednostavan način za izbjegavanje probate jer sve što će korisnik morati učiniti jest da banka ili investicijsko društvo pokaže potvrdu o smrti kako bi pristupila računu ili zabilježila potvrdu o smrti da postane vlasnik nekretnine.

Kao i kod zajedničkih računa, postoji nekoliko nedostataka za korištenje računa i djela POD, TOD, ITF ili Tottenovih računa:

• Otpuštanje ostalih korisnika:Ako račun ili vlasnik nekretnine samo označava jednog korisnika, ali ima i druge korisnike koji želi naslijediti imovinu, vlasnik će učinkovito izdvojiti sve ostale korisnike. Stoga će važno da vlasnik zadrži korisnike računa ili nekretnine ažurnim.
• Smrt korisnika: Ako određeni korisnik prijeđe na račun ili vlasnika nekretnine, onda bi se mogli pojaviti problemi u određivanju iznosa koji bi drugi korisnici imali za primanje. Isto tako, ako je određen samo jedan korisnik i on predeceases račun ili vlasnik nekretnine i vlasnik ne doda novi korisnik prije njegove smrti, tada će račun ili nekretnina postati dio imovine vlasnika i trebate proći probate.
• Zahtjev za imenovanje jednakih dionica: Neke financijske institucije zahtijevaju da ako se na POD, TOD, ITF ili Tottenovom računu povjerava više od jednog korisnika, tada korisnici moraju svaki dobiti jednak udio na računu. To možda nije ono što vlasnik računa želi i stoga će prisiliti vlasnika računa da neprestano prati stanje stanja računa i vrijednosti imovine kako bi se osiguralo da korisnici dobiju svoje namjeravane proporcionalne dionice.