Zahtjevi za povjerenje da se protežu u IRA-i

"Istezati" IRA dobiva svoj nadimak doslovno. To je naslijeđeni pojedinačni račun za umirovljenje čiji korisnik ima pravo na "produžavanje" potrebnih minimalnih distribucija tijekom duljeg vremenskog razdoblja - temeljenog na vlastitom životnom vijeku. Njegovo očekivano trajanje života određuje primjenjivi tablicu životnog vijeka IRS-a. Ne mora koristiti životni vijek pokojnika koji bi u većini slučajeva bio znatno kraći.

Tko je prihvatljiv

Bilo koji pojedinačni korisnik, kao što je dijete, unučad, nećakinja, nećak ili čak prijatelj, ispunjava uvjete za izdvajanje naslijeđene IRA-e. Dobrotvorne organizacije nisu prihvatljive jer nemaju očekivane životne dobi.

Potrebne minimalne raspodjele

Potrebna minimalna raspodjela, koja se često naziva RMD, iznos je koji se svake godine mora povući iz određenih mirovinskih planova prema poreznom zakonu. Vlasnik računa ne može trajno ostaviti račun, čime mu omogućuje da i dalje raste porez.

Unutarnji porezni broj predviđa da su doprinosi za IRA porezno odbijeni, a također se mogu odbiti i na državnim poreznim prihodima. No, IRS želi neki prihod iz ovih računa, pa se povlačenja oporezuju po redovitim stopama vlasništva vlasnika. S izuzetkom Roth IRAs, vlasnici moraju početi uzimati oporezive povlačenja - RMDs - po dobi od 70 1/2 ako su u mirovini. IRS nameće neke krute kazne zbog toga što to ne čini.

Kada korisnici moraju započeti s podizanjem RMD-a

Korisnik naslijeđenih IRA-e općenito ima dvije mogućnosti. Može povući cijeli račun u roku od pet godina od smrti vlasnika, ili može početi uzimati RMD na temelju vlastite očekivane životne dobi u roku od godine dana od datuma smrti. Ako je njegov životni vijek mnogo dulji od vlasnika, to može rezultirati nižim potrebnim distribucijama i manje oporezivim prihodima svake godine korisnicima.

Što se događa ako korisnik ne pruži IRA

Korisnik koji ispunjava minimalne distribucije potrebne za životni vijek ne mora to učiniti. On može likvidirati naslijeđeno IRA u bilo kojem trenutku, ali to će rezultirati uključivanjem cjelokupnog sredstva u oporezivi dohodak korisnika za godinu u kojoj su bili povučeni. Ako korisnik ne treba novac zbog nekog naglog razloga, obično je bolje porezno da mu se svake godine poduzme samo potrebna minimalna distribucija.

Preživjeli supružnici imaju još jednu mogućnost

Preživjeli supružnik koji je imenovan kao primarni korisnik IRA-inog presjednika ima dodatnu mogućnost: ona može prebaciti sredstva iz naslijeđenog IRA-e u svoj IRA. To joj omogućuje da tretirati naslijeđene IRA kao svoje, podložno vlastitim zahtjevima RMD i očekivanom životu.

Korisnici IRA-e, uključujući i preživjele supružnike, obično imaju nekoliko mogućnosti za odabir kada odlučuju što će s računom. Pravila za ove opcije mogu biti komplicirana. Korisnik bi bilo pametno konzultirati se s odvjetnikom za planiranje nekretnina, financijskim savjetnikom ili računovođom prije donošenja odluka o tome koliko se može povući iz naslijeđene IRA-e.

NAPOMENA: državni i savezni zakoni mogu se često mijenjati i ove informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se odvjetniku ili poreznom stručnjaku za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravne ili porezne savjete i nisu zamjena za pravne ili porezne savjete.