Jesu li socijalno osiguranje invalidnosti oporezive?

Tri su vrste pogodnosti složene pod oznakom Socijalne sigurnosti: mirovine, naknade za invalide i dopunski dohodak. Prva dva oporezuju se na isti način na temelju ukupnog prihoda od svih izvora.

Dopunski prihod sigurnosti (SSI) ne oporezuje se jer se temelji na potrebama. To je omogućeno osobama s niskim dohotkom i bez dohotka koji posjeduju vrlo minimalnu imovinu. Prema definiciji, oni nemaju dovoljno prihoda za ispunjavanje pragova za oporezivanje. No, oko jedne trećine onih koji primaju socijalnu sigurnost invalidnosti (SSDI) pogodnosti plaćaju porez na barem dio onoga što primaju.

Kvalificiranje za invalidnost socijalne sigurnosti

SSDI pogodnosti pružaju se onima koji ne mogu raditi zbog medicinskog stanja ili drugih nesposobnosti. Uprava za socijalnu sigurnost (SSA) mora doći do zaključka da ne možete učiniti ono što ste radili prije nego ste postali bolesni ili onesposobljeni, jer se nećete moći prilagoditi drugom radu zbog vašeg stanja i da je vaše stanje trajalo najmanje godinu dana, očekuje se da će trajati godinu dana ili će rezultirati smrću.

Nije lako kvalificirati ni na koji način, a možda ćete morati oporezivati ​​svoje prednosti ako to učinite.

Prag prihoda za oporezivanje naknada

Oporezivanje ovisi o vašoj razini prihoda od svih izvora. Ako postoji svijetla točka, to je da samo polovica uključuje pola SSDI pogodnosti koje primate.

Ali taj 50 posto mora biti dodan bilo kojem drugom dohotku koji ste zaradili ili unearned. Da, ne morate raditi da biste se kvalificirali za prednosti, tako da bi to moglo izgledati kao kontradikcija u terminima. Ključna riječ ovdje je "sve" izvori prihoda.

Morate dodati bilo koji prihod od dohotka koji ste možda imali, kao što su kamate ili dividende, a morate uključiti bilo kakav prihod ili koristi koje vaš suprug zarađuje ili prima i ako ste oženjeni. To uključuje i neoporezivu kamatu. SSA preuzima stav da prihodi vašeg supružnika doprinose ispunjavanju vaših financijskih potreba, pa tako uključuju i prihode u svojim proračunima.

Što više prihoda ostvarujete, to je vjerojatnije da ćete platiti porez na veći postotak pogodnosti SSDI koje primate. Prag za oporezivanje započinje ako ukupna zarada, uključujući polovicu vaših prednosti, premašuje 25.000 dolara godišnje ako ste sami, ako podnesete svoje poreze kao voditelj kućanstva ili ako ste udana, ali podnesite zaseban povrat. To se povećava na 32.000 dolara ako ste u braku.

I tu je ulov: ako ste oženjeni, ali podnijete zasebnu poreznu prijavu i ako ste vi i vaš suprug živjeli zajedno u bilo kojem trenutku tijekom porezne godine, nema prag prihoda. Nula je. To znači da ćete platiti porez na vaše SSDI pogodnosti čak i ako nemate drugih prihoda na sve. U suprotnom vrijedi prag od 25.000 USD ako ste bili odvojeni od vašeg supružnika tijekom cijele godine.

Dakle, ako ste pojedinačni i vaš prihod od svih izvora vrijedi do 24.999 dolara, vaše SSDI pogodnosti neće se oporezivati. Ako zaradite $ 25,001, dio će biti.

Imajte na umu da ti pragovi dohodaka označavaju početak oporezivanja. Iznos vaših pogodnosti na koje se oporezuje povećava se kada zarađujete više od ovih ograničenja baze.

Izračunavanje koliko je vaših pogodnosti oporezivo

Sljedeći dio izračuna određuje koliko će od vaših pogodnosti biti oporezovani.

Recimo da ste pojedinačni, a vaš prihod manji je od 25.000 dolara u godini. To se postiže mjesečnim pragom od oko 2.083 dolara. Dobar si. Vaše se pogodnosti neće oporezivati. Ali ako zaradite 2.084 dolara mjesečno ili više od 25.000 dolara godišnje, plaćate porez na punu polovicu svojih pogodnosti - 50 posto. To je slučaj dok ne zaradite 34.000 dolara godišnje ili 2.833 dolara mjesečno. Morat ćete platiti porez na 85 posto svojih naknada ako pređete taj iznos.

A ako ste u braku i podnijeli zajednički povrat? Plaćate porez na 50 posto svojih primanja na zajedničkom prihodu od 32.000 do 44.000 dolara, a 85 posto na zajedničkom prihodu od preko 44.000 dolara.

Porezna stopa na socijalne beneficije

Nemojte paničariti. To ne znači da ćete platiti 50 posto ili 85 posto porezne stope na SSDI pogodnosti. Oni se oporezuju baš kao i obični dohodak prema vašem poreznom nosaču.

Ako vaš prihod iznosi 25.001 HRK i vi ste sami, to će vas staviti u 12% porezni okvir od 2018. Vi biste platili 12% porezne stope na dio vašeg prihoda koji premašuje 9.525 dolara. To prvo 9.525 dolara spada u nula porezna nosač.

Ono što brojke od 50 i 95 posto znače u pogledu vaših pogodnosti SSDI-a jest da 50 posto vaših naknada oporezuje, barem dok vaš prihod kao jedan porezni obveznik ne dosegne 34.000 dolara. Dakle, ako dobijete 12.000 dolara u korist godišnje, 6.000 dolara tog iznosa oporezuje se. Ako je vaš prihod veći od 34.000 USD godišnje, 10.200 USD ili 85% vaših pogodnosti oporezuje se.

Naravno, ako je vaš ukupni dohodak doista značajan, kao npr. Jer imate lijepe investicije ili zbog toga što vaš suprug zarađuje zdravo prihod, to će vas staviti na višu poreznu razinu od čak 37 posto od 2018. No, to je još uvijek mnogo lakše progutati nego 85 posto stopa na vaše prednosti.

Plaćanje paušalnih iznosa

Postoji još jedan način na koji biste se mogli naći u višem poreznom okviru.Ponekad se dogodi da će uprava za socijalnu sigurnost izvršiti plaćanje paušalnim primanjima primateljima.

To se obično događa ako primate plaćanja "natrag" za mjesece tijekom kojih ste bili onemogućeni, ali još uvijek nisu službeno odobreni za primanje naknada. Naknadna naknada je retroaktivna i primanje sve odjednom moglo bi povećati dohodak do točke gdje se preselite u višu poreznu šifru. Također bi vas moglo nagovoriti da ćete morati platiti porez na 50 posto ili 85 posto tih naknada.

Srećom, Internal Revenue Service priznaje ovu dilemu. IRS vam omogućuje da se vratite i izmijenite porezne prijave za prethodne godine kada primite povratnu plaću. Ta se paušalna plaćanja možete podijeliti tijekom više godina od kada ste prvi put postali onemogućeni i prijavljeni za SSDI.

Na taj način može vam pomoći zadržati se u razumnom poreznom okviru, a također će vam pomoći da izbjegnete prebacivanje onih ograničenja zarade u godini kada primate povratnu plaću. Jednostavno se ne možete vratiti dalje od razdoblja za koje se primjenjuje povratna plaća.

Prijavljivanje prihoda

SSA će vas obavezno poslati porezni obrazac SSA-1099 nakon zatvaranja porezne godine. Ovo je "Izjava o socijalnom osiguranju". Ukupne naknade koje ste primili pojavit će se u polju 5. To možete prenijeti na liniju 20a obrasca 1040 ili redak 14a obrasca 1040A. Ako ne dobijete SSDI, ne možete koristiti obrazac 1040EZ.

Zatim unesite oporezivi dio tih prednosti na liniji 20b vašeg 1040 ili na liniji 15b od 1040A - bilo nula, 50 posto ili 85 posto, ovisno o ukupnom dohotku. IRS pruža interaktivni kalkulator koji će vam pomoći da to ispravno postignete.

Oporezivanje naknada na državnoj razini

Ta se pravila primjenjuju samo na federalnoj razini. Trinaest država također porezne olakšice socijalne sigurnosti od 2018. godine: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novi Meksiko, Sjeverna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont i Zapadna Virginija.

Pravila su ista kao i za savezne poreze u nekim od tih država, ali drugi imaju svoje formule i pravila, osobito za invalidnosti. Možda biste željeli provjeriti s poreznim stručnjakom ako živite u bilo kojem od tih područja, tako da znate da ste dobili svoje izračune pravo.

Napomena: porezni se zakoni povremeno mijenjaju i uvijek se savjetujte s poreznim stručnjacima za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.