Saznajte više o FICA, socijalnoj sigurnosti i porezi Medicare

Postoje određeni porezi na prihod koji svatko mora platiti, a porezi FICA su na vrhu popisa. I poslodavci moraju zadržati takve poreze od plaća zaposlenika i platiti ih Internal Revenue Service (IRS). FICA porezi su porez na socijalnu sigurnost i Medicare koji plaćaju pojedinci i poslodavci. FICA porezi se nazivaju porez na plaće jer se temelje na iznosima isplaćenim zaposlenicima.

FICA porezi imaju dva elementa. zadržana od plaće zaposlenika i plaćena od strane zaposlenika i poslodavaca za (1) socijalnu sigurnost (OASDI) i (2) Medicare. Ovaj vam članak daje informacije o tome kako izračunati poreze FICA, kako prijaviti i platiti te poreze, koja zarada nije dio poreza FICA i još mnogo toga.

Izraz "FICA" je kratak za Federal Insurance Contributions Act. Zakon je uveden 1930-ih da plati socijalnu sigurnost; Medicare je dodan kasnije.

Raspodjela poreza FICA

Ukupni porez FICA iznosi 15,3%. Taj se postotak primjenjuje na bruto plaću zaposlenika. Poslodavac i zaposlenik svaki plaćaju 7,65%. Slijedi razrada tih poreza:

• Unutar toga 7,65%, udio OASDI (starosne dobi, preživjeli, invaliditet, AKA, socijalna sigurnost) iznosi 6,2%, do godišnjih maksimalnih plaća podložnih socijalnoj sigurnosti.
• Medicare dio je 1,45% za svakog zaposlenika, na sve zarade zaposlenika.

Dio socijalne sigurnosti svake se godine ograniči na određeni iznos; Medicare dio nije ograničen.

Plaće ne podliježu porezima FICA

Neki plaćaju predmete i plaćanja određenim pojedincima ne podliježu porezima FICA. Pročitajte ovaj članak za definiciju "plaće socijalnog osiguranja" i popis stavki plaća koje su oslobođene poreza na socijalnu sigurnost.

Prihodi samostalnih poduzetnika nisu uskraćeni u sustavu FICA, ali postoji drugi zakon koji zahtijeva plaćanje tih poreza, nazvan Zakon o doprinosima za samozapošljavanje (SECA).

Kako se FICA porezi izračunavaju

Da biste izračunali zadržavanje FICA-e za zaposlenike, morate uzeti bruto plaću zaposlenika (uključujući prekovremeni rad) i umnožiti se stopom zaposlenika od 7,65%. Dvije važne točke koje morate pratiti u svojim proračunima:

• Morate paziti da ukupna bruto plaća zaposlenika za godinu ne prelazi maksimalni iznos socijalne sigurnosti za tekuću godinu, jer ne možete odbiti više od maksimalnog iznosa socijalne sigurnosti svake godine.
• Morate također paziti da se dodatni porez Medicare zadržava na zaradi viših plaćenih zaposlenika kada njihova zarada dosegne 250.000 dolara u jednoj godini.

Napominjemo da za poslodavce ne postoji maksimalni porez na socijalnu sigurnost, a za poslodavce ili zaposlenike ne postoji maksimalni porez Medicare.

Pogledajte ovaj članak za pojedinosti o tome kako izračunati zadržavanje FICA i isplate FICA poreza IRS-u.

Ako odbijete previše FICA poreza

Jeste li od zaposlenika odbili previše poreza na socijalnu sigurnost? Možda je to zato što ste zadržali odbitak iznad maksimalnog doprinosa za socijalnu sigurnost. U svakom slučaju, morate vratiti novac zaposleniku. Pazite da Vaš softver za plaće ne broji ovo kao prihod zaposleniku; to ne utječe na bruto plaću zaposlenika tako da nije dohodak.

Plaćanje FICA poreza na IRS

Morate poslati FICA porezne depozite, zajedno s iznosima koji su odbijeni od plaćanja zaposlenika za federalni porez na dohodak, IRS-u povremeno. Depoziti moraju biti izvršeni korištenjem elektroničkog federalnog poreznog sustava plaćanja (EFTPS) i one se naplaćuju polu-tjedno ili mjesečno, ovisno o prosječnoj veličini depozita za proteklu godinu (novčani depoziti mjesečno). Pročitajte više o tome kako odrediti kada izvršiti plaćanja za FICA i savezne poreze na dohodak.

Prijavljivanje FICA poreza na IRS

Poslodavci moraju poslati kvartalno izvješće o porezu na plaće IRS-u na Obrascu 941. Ovo izvješće, koje je posljednjeg dana mjeseca nakon kraja svakog kvartala, pokazuje iznose odbijene od plaće zaposlenika, iznosa koji dospijevaju od poslodavaca i iznosa koji su plaćeni tijekom četvrtina.

Razlika između poreza FICA i poreza na samozapošljavanje

FICA porezi osnovali su Federal Insurance Compensation Act (FICA) u 1930-ima kako bi financirali, prvo, program socijalnih naknada, a potom i Medicare program za zaposlenike. Zasebni program, nazvan Zakon o doprinosu za samozapošljavanje {SECA) iz 1954. godine, zahtijeva da samozaposleni pojedinci plaćaju poreze na socijalnu sigurnost i Medicare na dohodak od samozapošljavanja.

Stope poreza na samozapošljavanje iznose 12,9% za dio socijalnog osiguranja i 2,9% za Medicare. Maksimalni iznos za socijalnu sigurnost vrijedi i za SECA porez, a dodatni porez Medicare primjenjuje se na dohodak kombiniranog zapošljavanja i samozapošljavanja.