Što pomirenje znači u računovodstvu?

Usklađivanje računa postupak je uspoređivanja transakcija koje ste zabilježili pomoću internih evidencija za financijske račune na mjesečne izvještaje iz vanjskih izvora - kao što su banka, tvrtka kreditne kartice ili druga financijska institucija - kako bi se osiguralo da se zapisi vašeg računa slažu jedni s drugima ,

Ako ne upotrebljavate računovodstveni softver, financijske transakcije vjerojatno će biti u registru fizičkog čekanja koje ćete ažurirati svaki put kad napišete ček, izjave tvrtki koje imate kreditnu karticu i bankovni izvadak za debitne transakcije. Ako upotrebljavate računovodstveni softver za ispis šarži čekova svaki put kada tvrtka plaća račune, podaci o transakcijama prikazuju se u registru računa softvera.

Zašto uskladiti svoje račune?

Usporedba transakcija i stanja je važna jer izbjegava prekoračenje na računima gotovine, ulazi u prijevare ili prekomjerne transakcije s kreditnim karticama, objašnjava razlike u vremenu i ističe druge negativne aktivnosti kao što su ukradeni ili pogrešno zabilježeni prihod i troškovi.

To će spasiti tvrtku od plaćanja naknada prekoračenja, pomoći u pronalaženju nepravilne potrošnje i ozbiljnih problema poput pronevjere prije nego što izađu iz kontrole i zadržavaju transakcije bez pogrešaka.

Usklađivanje računa i uspoređivanje transakcija pomažu vašim računovođama pouzdane, točne i kvalitetne financijske izvještaje. Budući da bilanca vaše tvrtke odražava sve potrošene novce - bilo novac, kredit ili zajmove - i sve imovine kupljene s tim sredstvima, točnost bilance jako ovisi o točnom usklađivanju financijskih računa vaše tvrtke.

Tvrtke koje se drže javno poduzeće moraju održavati svoje račune dosljedno pomirene ili rizik da ih kažnjavaju nezavisni revizori. Mnoge tvrtke imaju sustave za održavanje računa za plaćanje, izjave računa i druge podatke potrebne za dokumentiranje i podršku usklađivanju računa.

Proces pomirenja

Kada koristite računovodstveni softver za usklađivanje računa, softver radi nešto za vas, štedi vam mnogo vremena. Međutim, proces još uvijek zahtijeva ljudsku angažiranost za hvatanje određenih transakcija koje nikada nisu ušle u računovodstveni sustav, kao što je novac koji je ukraden iz kutija "sitni novac", na primjer.

1. Usporedite svoj unutarnji registar računa na bankovni izvadak i provjerite svaku uplatu i uplatite u svoj registar koji odgovara izjavi. Zabilježite sve transakcije na bankovnom izvodu za koje nemate drugih dokaza, kao što su potvrda o plaćanju ili ček.
2. Identificirajte bilo koji novac prikazan kao isplaćen u internim zapisima - bilo da se radi o čekovima, bankovnim transakcijama ili drugim troškovima - koji se ne prikazuju kao plaćeni iznos na izvodu bankovnog računa. Oduzmite ove stavke iz salda bankovnog izvoda. Isto tako, napominjemo i troškove na bankovnom izvodu koje niste zabilježili u internim računovodstvenim evidencijama. Naknade za gledanje uključuju neodobrene čekove, interno zabilježene automatske isplate koje još nisu ukinute bankovnom računu, naknada za tiskanje časopisa, naknade za ATM usluge i ostale bankovne troškove kao što su nedovoljna sredstva (NSF), prekoračenje ili prekoračenje, ograničiti naknade.
3. Provjerite jesu li sva sredstva koja dolaze u tvrtku odrazila i na vašu internu evidenciju i na vaš bankovni račun. Pronađite sve depozite i bonove računa koji Banka još nije zabilježila i dodajte ih u bilancu izvješća. Ako banka pokazuje novčane depozite koji se ne odražavaju u vašim internim knjigama, unesite stavke. Ako imate račun na kamate i uskladite se nekoliko tjedana nakon datuma izjave, možda ćete morati dodati interes.
4. Bankarske pogreške se ne pojavljuju vrlo često, ali ako su došle do pogrešaka, potrebno je dodati ili oduzeti odgovarajući iznos iz stanja na računu, a odmah trebate kontaktirati banku da biste prijavili pogrešku.
5. Vaš saldo bankovnog izvoda sada mora biti jednak balansu u vašoj evidenciji. Ovisno o broju odstupanja, možda ćete morati izraditi popratni raspored koji prikazuje razlike između internih i bankovnih računa.

Da biste saznali više, pogledajte naš kratki vodič: Korak-po-korak vodič za balansiranje provjere računa.