Zahtjev za odbitak poreza za troškove odgojitelja

Odbitak troškova odgojitelja je prilagodba dohotku. Iznos od linije iznosi liniju 23 obrasca 1040. Ako ste učitelj, a vi ste platili za razredne materijale ili druge materijale iz vlastitog džepa, a mnogi to čine, unutarnja prihodna služba omogućuje vam da potražite ove troškove kao porezni odbitak.

Budući da je to prilagodba dohotku, ne morate ići na sve napore i poteškoće s podacima da to zatražiš. To također smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI), što je važno jer možete postati neprihvatljivi za nekoliko poreznih olakšica ako je vaš AGI previsok.

Možete poduzeti standardni odbitak ili ukupni iznos odbitaka od iznosa vašeg AGI-a kako biste došli do vašeg oporezivog dohotka.

Kvalificiranje za odbitak

Morate biti učitelj, pomoćnik, instruktor, savjetnik ili ravnatelj da biste se kvalificirali za odgodu troškova odgojitelja. Sigurno ste radili u školi koju je ovlastila vaša država najmanje 900 sati tijekom školske godine. Ako započnete svoju nastavnu karijeru u rujnu, najvjerojatnije ne biste mogli potraživati ​​odbitak u toj godini jer ne biste dosegnuli 900 sati do 31. prosinca.

Međutim, postat ćete kvalificirani za sljedeću godinu i možete razmotriti potraživanje troškova poslovanja zaposlenika istaknutom odbitkom dok se ne kvalificirate, barem za poreznu godinu 2017. godine. Ovaj detaljni odbitak eliminira se Zakonom o smanjenju poreza i radnih mjesta (TCJA) koji počinje 2018. godine.

Ocjenjuju se samo srednjoškolci i srednjoškolci. To uključuje i vrtić, ali ne i predškolsku. Škola može biti javna, privatna ili vjerska institucija. Troškovi koji nastaju od kućne skrbi o vašoj djeci ne ispunjavaju uvjete ako vas država ne prepozna kao obrazovna ustanova.

Koji se troškovi mogu odvojiti?

Većina stvari koje trošite kao obrazovnik kvalificira se za odbitak pod uvjetom da ste ih kupili za upotrebu u vašem razredu, a vaša škola ili učiteljica sindikata nije vam nadoknadila za njih. Moraju biti, iznimno i neophodni. To znači da su stvari koje se obično prihvaćaju i koriste u učionici, a vaši učenici imaju koristi od njih.

Neki uobičajeni troškovi koji se odbijaju uključuju:

• knjige
• Pribor
• Računalna oprema, softver i usluge
• Dopunski materijali koji se koriste u učionici
• Atletska oprema ako ga koriste učitelji zdravlja ili tjelesnog odgoja
• Tečajevi stručnog usavršavanja počinju 2016. godine

Također možete odbiti troškove tečajeva za profesionalno usavršavanje, uz pretpostavku da vas nitko ne nadoknađuje.

Ograničenja za odbitak

Možete potraživati ​​do 250 dolara od onoga što ste potrošili na troškove u učionici od porezne godine 2018. godine. Ako ste i vi i vaš suprug odgojitelji, možete potražiti do $ 250 u troškovima za ukupno $ 500 na zajedničkoj poreznoj prijavi.

Udruga tržišta obrazovanja procijenjena je u 2017. godini da odgojitelji troše oko 1.000 dolara godišnje na materijale i zalihe za svoje učenike. Dakle, ako ste učitelj, najvjerojatnije ste izašli iz džepa za više od 250 dolara.

Ako imate troškove u učionicama koje premašuju tu granicu, možete odbiti razliku kao troškove poslovanja zaposlenika kroz poreznu godinu 2017. No to zahtijeva da navedete odbitke i to je razni odbitak. Možete odbiti samo ukupne troškove vezane uz rad koji premašuju 2 posto svog AGI-ja, a opet možete to učiniti samo kroz poreznu godinu 2017. godine.

Iako TCJA eliminira detaljan odbitak početkom 2018. godine, Zakon o zaštiti Amerikanaca od poreza (PATH) iz 2015. godine učinio je trajnim odbitkom troškova odgajatelja koji je prethodno naveden, a indeksiran je za inflaciju. To znači da se može očekivati ​​da će se inkrementalno povećavati u budućim poreznim godinama.

Ostala ograničenja i ograničenja

Iako možete potraživati ​​do 250 dolara u troškovima, odbitak se može smanjiti određenim čimbenicima.

Ako ste koristili sredstva s oporezivanjem za plaćanje vlastitih tečajeva za školovanje ili profesionalni razvoj, kao što je Coverdell obrazovni račun štednje, morate oduzeti te iznose od odbitka.

Ako ste iskoristili kamate zarađene za EE ili I U.S. štedne obveznice iz vašeg oporezivog dohotka, jer ste novac upotrijebili za plaćene troškove obrazovanja, vaš se odbitak ograničava na iznos vaših troškova nastave koji premašuju taj iznos.

Kako podnijeti zahtjev za odbitak

Možete podnijeti zahtjev odgojitelju troškova odgojitelja na liniji 23 obrasca 2017 obrasca 1040. Koristite liniju 16 ako podnesete obrazac 1040A. Ovu odbitku ne možete podnijeti na obrascu 1040EZ.

IRS izdaje novi obrazac 1040 za 2018. koji je namijenjen zamjeni starih 1040 i oblika 1040A i 1040EZ. Vrlo vjerojatno, ovi redni brojevi neće odgovarati novom obrascu pa je pažljivo pregledajte kada postane dostupan. Pregledom ažurirane IRS publikacije 529 za poreznu godinu 2018 može biti od pomoći.

Dobra je ideja zadržati datoteku posvećenu tim troškovima. Uštedite priznanice i napišite bilješke o tome što ste kupili, kada ste izvršili kupnju i zašto.

NAPOMENA: Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a savjetujte se s poreznim stručnjacima za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.