Odbitak poreza na poslovanje za troškove zaposlenika

Koje troškove zaposlenika mogu odvojiti od poreza na moje poslovanje?

Uz naknade za zaposlenike, postoje i drugi troškovi poslovanja koji se odnose na vaše zaposlenike, što vi kao vlasnik tvrtke možete odbiti od povratka poreza na posao. U svakom slučaju, ti troškovi moraju biti razumni i nužni troškovi poslovanja. Evo nekoliko tipičnih troškova povezanih s zaposlenicima koje ste možda propustili kao odbitak poreza na posao:

Uniforme zaposlenika

Vaše poslovanje može odbiti troškove za uniforme za sebe i zaposlenike ako su to razumni i nužni troškovi poslovanja. Na primjer, ako upravljate restoranom, razumno je da zaposlenici nose uniformu dok su na dužnosti. Neki drugi primjeri odjevnih odora i odjeće su tvrdi kape, kazališne haljine i druge sigurnosne opreme.

Ne smijete odbiti troškovi za "uličnu odjeću" koju vi ili vaši zaposlenici nose za rad. Na primjer, odijela i opći odjevni predmeti smatraju uličnu odjeću za muškarce i žene. "Pravilo" je da ako ga možete nositi bilo gdje i svugdje, to nije nužno kao poslovni trošak i stoga nije moguće odbiti.

Zbog poreznih razloga i općeg čišćenja, trebali biste zahtijevati od zaposlenika da ne nose uniforme za rad i da se prije odlaska iz posla odstrane od uniformi. Troškovi čišćenja i popravljanja odore su također odbitni poslovni troškovi.

Alati i oprema

Obveze koje zaposlenici moraju koristiti za rad su odbitni, kao i potrebna oprema. Na primjer, ako zahtijevaju od zaposlenika da posjeduju određene alate ili opremu, na primjer u zubnom uredu, vaša tvrtka može oduzeti trošak tih alata. Zaposlenici ne smiju biti u stanju preuzeti alate ili opremu kući, za osobnu upotrebu.

Neki uređaji koji se mogu koristiti za poslovne i osobne razloge označavaju IRS kao imovinu koju je navedeno. Prijenosna računala i automobili tvrtke uklapaju se u ovu kategoriju. Ova posebna vrsta imovine može se koristiti za poslovne ili osobne razloge, pa se njegova upotreba za posao mora pažljivo dokumentirati, a vaša tvrtka bi trebala moći pokazati da se ta nekretnina upotrebljava više od 50% vremena u poslovne svrhe.

Pretplate na poslovne, trgovinske i stručne publikacije

Tvrtke trebaju dobro upućene zaposlenike koji su u tijeku s najnovijim trendovima i tehnologijom u svojim područjima. Trošak stručnih časopisa, poslovnih publikacija i poslovnih časopisa i knjiga dobro je u granicama "razumnih i nužnih" poslovnih troškova, ali svakako uključite samo poslovne ili stručne publikacije.

Poslovni obroci i zabava

Od porezne godine 2018. godine, iznos odbitaka za poslovne obroke i troškove zabave je bio ozbiljno ograničen. Mnogo je zbunjenosti o tim odbitcima i IRS još nije donio konačne propise. Nastavite da zaposlenici štede račune i daju odgovarajuću dokumentaciju.

Održavanje evidencije za smanjenje troškova zaposlenika

Najvažnija porezna odgovornost poduzetnika, pored plaćanja poreza, je zadržavanje dobre evidencije. Trebali biste izraditi priručnik o poslovnoj politici i postupku kojim se navodi ono što vaša tvrtka pruža zaposlenicima i ograničenja kao što su upotreba opreme za koju se pruža tvrtka ili odore (kao što je jedino nošenje uniforme na poslu). Osim toga, naravno, morat ćete zadržati priznanja za troškove tih troškova zaposlenika.

Mogu li tražiti zaposlenike da plati za te troškove?

Neke tvrtke zahtijevaju da zaposlenici plaćaju trošak takvih troškova kao što su lom, nestašica, uniforme i neki alati. Ministarstvo rada SAD-a kaže da poslodavci mogu zahtijevati od zaposlenika da plate te troškove, troškovi ne smiju smanjiti plaću zaposlenika ispod trenutne minimalne razine plaća, niti se troškovi mogu smanjiti na prekovremenu naknadu.

Prije nego što odlučite zahtijevati od zaposlenika da platite te troškove, provjerite sa svojim državnim odjelom za rad; oni mogu imati različita (veća) ograničenja koja zahtijevaju od zaposlenika da plate te troškove.

Zar zaposlenici ne smiju odvojiti te troškove?

• Prije 2018. godine zaposlenici su mogli oduzeti neopravdane troškove poslovanja na osobne porezne prijave, za troškove od preko 2% prilagođenog bruto dohotka. Prema riječima CNBC-a, počevši od porezne godine 2018. godine, ne mogu se odbiti nikakvi neopravdani troškovi poslovanja zaposlenika. Ovi troškovi uključuju troškove putovanja i kilometraže, alate i zalihe, potrebne uniforme, pristojbe i pretplate.

Gdje da navedete te troškove

• Za vlasnike privatnih tvrtki i Jedinstvene LLC, navedite ove troškove u odjeljku "Troškovi" u Dodatku C.
• Za partnerstva i višečlana LLC, navedite ove troškove u odjeljku "Odbitci" obrasca 1065.
• Za korporacije, navedite ove troškove u odjeljku "Odbitci" obrasca 1120 ili obrasca 1120 za S korporacije.

odricanjeOvaj članak opisuje opće informacije i ne namjerava biti porezni ili pravni savjet. Posavjetujte se s poreznim pripremiteljem prije nego što pokušate odbiti troškove poslovanja.