Oduzimajući kamate troškovima poreza na vaše poslovanje

U većini slučajeva, kamata je deductible trošak za Vaše poslovanje. No postoje ograničenja i ograničenja. Kako troškovi kamata ovise o tome je li trošak kupnja poslovne imovine, poslovnih dugova (poput duga kreditnim karticama) ili kamata na ulaganja. Ovaj članak razmatra i kamatne troškove i prihode od kamata te kako oni utječu na povrat poreza na poslovanje.

Kamate na poslovne dugove

Tvrtke mogu odbiti kamate na zajmove koje su preuzete za poslovanje, u svrhu, uključujući hipoteke na poslovnu imovinu, kratkoročne kredite i kreditne linije. IRS kaže da možete odbiti kamate na poslovne zajmove ako:

• Vi ste zakonski odgovorni za taj dug
  • Ako ste revidirani, morat ćete dati papire kako biste prikazali uvjete duga i potpisa. Na primjer, često se traži izjava UCC-1 o zajmovima.
• I vi i zajmodavac namjeravate vratiti dug
  • Morate pokazati da plaćate i da je zajmodavac položio te isplate. Može se sumnjati na zajam od osobi do osobe bez aktivnosti.
• Vi i zajmodavac imate pravi odnos dužnika i vjerovnika
  • To jest, postoji transakcija s duljinom oružja; to nije samo ti i tvoj brat koji su vam posudili novac i ne žele se vratiti.

Oduzimanje vrsta troškova poslovnih kamata

Ako vaša tvrtka posuđuje za kupnju nešto, naplatit će vam se kamata na saldo.

Prepaid InterestZa hipoteke na poslovnoj imovini, možete završiti plaćanje unaprijed kamata od datuma namire do datuma zatvaranja, kao dio troškova zatvaranja. IRS kaže da kada plaćate kamate, morate izdvojiti kamatu tijekom poreznih godina na koje se primjenjuje kamata. Svake godine možete odbiti samo kamatu koja se odnosi na tu godinu.

Troškovi kamata kao dio troška prodane robejaNestor o kupnjama na kredit za nabavu inventara trebao bi biti uključen u trošak nabave prodanih roba.

Troškovi investicijskih kamataOpćenito, vaš odbitak za investicijske kamate trošak je ograničen na vaš neto prihod od ulaganja. To jest, trošak kamata ne može biti veći od prihoda ostvarenog iz investicije. No, vi svibanj biti u mogućnosti nositi prekomjerne troškove kamata na buduće godine poreza.

William Perez, ekspert za planiranje poreza, ima više informacija o oduzimanju poslovnih i osobnih interesa za ulaganja.

Ne možete oduzeti kapitalizirani interes

Ne smijete odbiti od kamata koji se moraju kapitalizirati, odnosno, kamate dodane glavnoj bilanci zajma ili hipoteke. Ovi kamatni troškovi moraju se amortizirati zajedno s ostalim troškovima poslovne imovine.

Poslovni rashodi od osobnih kamata

Kamatni troškovi za osobne zajmove nisu odbitni, osim kamata na hipotekarne kredite. Ali ako imate zajam za mješovite poslovne i osobne troškove, možete odbiti dio koji je u poslovne svrhe.

Jedna specifična instanca kombiniranih poslovnih i osobnih kamata odnosi se na troškove kućne djelatnosti. Poslovni dio stambenih hipoteka, kao i porez na imovinu, može se odbiti kao poslovni trošak.

Gdje da navedete te troškove

• Navedene troškove iskazuju samo za vlasnike samostalnih i jediničlanih društava, u odjeljku "Troškovi" Priloga C na Linije 16. Napominjemo da su troškovi kamata podijeljeni između hipotekarnih kamata i svih ostalih troškova kamata.
• Za partnerstva i višečlana LLC, navedite ove troškove u odjeljku "Ostali odbitci" obrasca 1065
• Za korporacije, navedite ove troškove u odjeljku "Ostali odbitci" obrasca 1120.

Za više informacija o kamatnim prihodima i troškovima

Pravila o odbijanju interesa za IRS su komplicirana. Vidi IRS publikaciju 535 za detaljnije informacije o … i IRS publikaciji 550 o troškovima investicijskih kamata i kamatnih prihoda.

odricanjeOvaj članak opisuje opće informacije i ne namjerava biti porezni ili pravni savjet; Nisam porezni odvjetnik ni stručnjak za pripremu poreza. Pogledajte IRS publikacije i raspravite porezne odbitke sa svojim profesionalnim poreznim savjetnikom.