Sadržaj:
- 1. redovne dividende
- 2. Kvalificirane dividende
- 3. Kapitalni dobici
- Distribucija i strategija kupnje uzajamnog fonda
Video: Kako napraviti biznis plan? 2025
Raspodjela iz uzajamnog fonda jednostavno su zarade od rada fonda. Za razliku od pojedine tvrtke koja može odabrati zadržavanje dobiti ili vratiti dioničarima u obliku dividende ili putem otkupa udjela, zakonom je potreban uzajamni fond koji će vratiti profit svojim investitorima ili dioničarima.
Zajednički fond je sigurnost koja omogućuje investitorima da udružuju svoj kapital u jedan profesionalno upravljani investicijski portfelj.
Postoje mnoge vrste investicijskih fondova s različitim ciljevima i usmjeravanjem filozofija, no svaka od njih mora proći uložena sredstva ulagačima u obliku distribucije uzajamnih fondova, što može biti u obliku bilo koje od ovih tri vrste distribucije:
- Obične dividende
- Kvalificirane dividende
- Kapitalni dobici
Razlike između tih uzajamnih vrsta distribucije fondova su važne, osobito u porezne svrhe. Pogledajmo svaki od vrsta distribucije.
1. redovne dividende
Obične dividende predstavljaju prihod uzajamnog fonda koji nije iz kapitalnih dobitaka (za više informacija o kapitalnom dobitniku vidi broj 3). Za uzajamni fond, obični dohodak je plaćanje kamata koju fond prima i distribuira ulagačima kao redovne dividende. Obični dohodak i dividende nisu kvalificirani za kvalificiranu definiciju dividendi i kao takvi se oporezuju po stopi poreza na dohodak investitora.
2. Kvalificirane dividende
Prema definiciji IRS, kvalificirane dividende su:
"Obične dividende primljene u poreznim godinama koje počinju nakon 2002. godine podliježu istoj maksimalnoj poreznoj stopi od 5% ili 20% koja se odnosi na neto kapitalnu dobit."Jednostavno rečeno, kvalificirane dividende su dividende koje udovoljavaju određenim kriterijima poreznog zakona Sjedinjenih Američkih Država i stoga su podložni povoljnijem porezu.
Umjesto da se oporezuje stopi poreza na dohodak pojedinog investitora, kvalificirane dividende oporezuju se po stopi poreza na kapitalnu dobit koja trenutno iznosi najviše 20%. Za usporedbu uobičajenih stopa poreza na dohodak u odnosu na stopu poreza na kapitalnu dobit, vidi sljedeći grafikon:
| Obična stopa poreza na dohodak investitora | Obična stopa poreza na dividendu | Kvalificirana stopa poreza na dividendu |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15%-18.8%* |
| 28% | 28% | 15%-18.8%* |
| 33% | 33% | 15%-18.8%* |
| 35% | 35% | 15%-18.8%* |
| 39.6% | 39.6% | 20%-23.8%* |
* Ove kvalificirane stope poreza na dividendu pokazuju raspon kako bi se uključio mogući porez na neto ulaganja od 3,8% koji investitor može podlijegati ako je njihova izmijenjena usklađena bruto dohotka (MAGI) ako je iznad definiranog praga. Ovaj porez je također poznat kao Medicare prirez.
Da bi se dividenda trebala smatrati kvalificiranom dividendom, a ne redovnom dividendom, dividende moraju platiti američka korporacija ili kvalificirana strana korporacija, a uzajamni fond koji drži dionicu koja plaća dividendu mora imati dionički kapital više od 60 dana tijekom 121-dnevnog razdoblja koje započinje 60 dana prije datuma bivše dividende (prvi datum nakon objavljivanja dividende na kojem kupac dionica neće dobiti sljedeću isplatu dividende.
Umjesto toga, prodavatelj će dobiti dividendu). Inače, dividenda će se oporezivati po običnoj stopi poreza na dohodak.
3. Kapitalni dobici
Za uzajamni fond kapitalna dobit je dobit od prodaje vrijednosnih papira u svom vlasništvu. To je ista dobit koju bi pojedini investitor mogao napraviti ako bi prodali pojedinačnu dionicu po cijeni koja je veća od onoga što je izvorno plaćeno za dionicu. Ako je uzajamni fond (a ne investitor fonda) držao osiguranje dulje od jedne godine, dobit od prodaje tretira se kao dugoročni kapitalni dobitak, što podliježe maksimalnoj stopi od 20% za dioničare investicijskih fondova ( i slijedi iste povoljne porezne stope kao kvalificirana dividenda). S druge strane, ako se dionice drže u portfelju uzajamnog fonda manje od godinu dana, dobit ostvarena prodajom dionica tretirat će se kao kratkoročni kapitalni dobitak i oporezuje se po stopi poreza na dohodak investitora kao i redovne dividende.
Distribucija i strategija kupnje uzajamnog fonda
Kada je riječ o kupnji investicijskih fondova, porezne implikacije raspodjele fondova moraju se uzeti u obzir. Najčešća pogreška u investiranju investicijskih fondova jest tzv. "Kupnja dividende", odnosno kupnja dionica investicijskih fondova neposredno prije raspodjele dividendi / kapitalne dobiti. Pri kupnji dividende, investitor je odgovoran za plaćanje tekućeg poreza za distribuciju. Ako planirate veliku paušalnu investiciju u uzajamni fond u oporezivom računu, trebali biste provjeriti raspored distribucije fonda i prilagoditi plan kupnje u skladu s tim kako biste izbjegli kupnju dividende.
Razumijevanje naknada uzajamnog fonda
Investicijski fondovi su jedna od najkorisnijih investicijskih mogućnosti, no kako biste napravili najbolji izbor, morate razumjeti njihove opterećenja i troškove.
Nedostaci u posjedovanju uzajamnog fonda - pogreške ulaganja
Neki nedostaci investicijskih fondova su samo mišljenja. Pa što su pravi razlozi za kupnju i držanje tih zajedničkih ulaganja? Mogu li ih izbjeći?
Primjeri portfelja uzajamnog fonda za 3 vrste investitora
Pogled na portfelj uzajamnih fondova dobar je način da naučite kako izgraditi vlastiti portfelj. Dijelimo tri različita portfelja s dodjelama.