IRS obrazac 1040A: što je i kako ga dovršiti

Unutarnja služba za prihod može imati ugled da je krut i nepopustljiv, ali stvarno pokušava učiniti porezno vrijeme što je moguće jednostavnije i bezbolnije. IRS je povijesno ponudio nekoliko vrsta osobnih poreznih prijava za pojednostavljenje postupka podnošenja prijave. Forma 1040A je jedan od njih.

Teorija je da ako se kvalificirate za podnošenje jednostavnijeg povratka, smanjuje se vjerojatnost da ćete napraviti pogrešku koja može ubrzati proces poreznog podnošenja. Zavijekati proces može odgoditi vaš povrat i odvesti osoblje IRS-a dalje od drugih zadataka dok pokušavate ispraviti pogreške. To je izgubiti-izgubiti za sve koji su uključeni.

Dolazi promjena

Sve se ipak mijenja. Počevši od porezne sezone 2019 - kada ćete se pripremati i podnijeti porezni prijedlog 2018 - IRS će izraditi potpuno novi obrazac 1040 kako bi zamijenio stare 1040, 1040EZ … i obrazac 1040A. Morat ćete upotrijebiti ovaj novi, unaprijeđeni obrazac koji ide dalje.

Dobra vijest je da je novi 1040 vrlo pojednostavljen u odnosu na staru 1040. Možda nećete primijetiti veliku razliku ako je vaša porezna situacija dovoljno jednostavna da ste kvalificirali za podnošenje 1040A prethodnih godina. Ali oni s složenijim poreznim situacijama vjerojatno će otkriti da moraju priložiti brojne rasporede novom "pojednostavljenom" obrascu 1040.

Do tada, međutim, još uvijek možete koristiti obrazac 1040A ako je vaša porezna situacija unutar određenih perimetara. Također se naziva "kratki obrazac", obrazac 1040A je porezna prijava na dvije stranice namijenjena za pokrivanje najčešćih oblika dohotka, odbitaka i poreznih olakšica.

Da li se kvalificira za obrazac 1040A?

Osobe s oporezivim prihodima manjim od 100.000 dolara obično mogu podnijeti obrazac 1040A sve dok ne žele potraživati ​​alternativnu minimalnu poreznu prilagodbu (AMT) na dionici dobivenu iz korištenja opcije poticaja za poticanje. Oni također moraju napustiti određivanje i zahtijevati standardni odbitak umjesto.

Ali nekoliko stvari navika disqualify od podnošenja ove porezne prijave. Ako dobijete ovlaštene usluge skrbi, to je u redu. Isto tako, još uvijek možete koristiti obrazac 1040A ako ste primili unaprijed porezni kredit - kredit koji pomaže kvalificiranim poreznim obveznicima plaćaju premije za zdravstveno osiguranje kupljene putem tržišta zdravstvenog osiguranja.

U redu je i ako dugujete AMT-u ili poreze za povrat poreza na obrazovanje.

Zašto datoteke 1040A?

Primarna korist korištenja obrasca 1040A je da je puno brže i lakše pripremiti rukom nego dulje od 1040 godina, ali pokriva više odbitaka i poreznih kredita od 1040EZ, a druga pojednostavljena opcija vraćanja. Na primjer, možete odbiti doprinose IRA i kamate za studentske kredite na 1040A, ali ih ne možete preuzeti na 1040EZ.

Ako pripremate poreznu prijavu ručno i vaše financije su prilično jednostavne, možda biste trebali početi s obrascem 1040A. Porezni obveznici koji koriste porezni softver za pripremu povratka obično se ne moraju brinuti o tome koji porezni obrazac treba koristiti. Softver automatski odabire obrazac koji je najprikladniji na temelju vaših prihoda i odbitaka.

1040A i FAFSA

Još jedna dobra prednost 1040A je to što može pomoći roditeljima fakulteta vezanih studenata ili studenata koji već pohađaju koledž s mogućnošću za FAFSA pojednostavljen test potreba. Koristeći ovaj test mogu pomoći studentima da dobiju veće pakete financijske pomoći samo zato što ispunjavaju uvjete za podnošenje obrasca 1040A.

Studenti će se kvalificirati za pojednostavljeni test potreba ako njihovi roditelji imaju prilagođeni bruto dohodak (AGI) manji od 50.000 dolara i svaki član obitelji imao je pravo podnijeti obrazac 1040A ili 1040EZ ili ako im uopće nije potrebno podnijeti federalnu poreznu prijavu.

Pojednostavljeni test potreba određuje studentsku podobnost za financijsku pomoć bez razmatranja vrijednosti imovine obitelji, pa bi stjecanje prava moglo potvrditi vjerojatnost da će student dobiti dodatnu pomoć.

Vrste prihoda

Budući da je 1040A kraći od 1040, samo se određene vrste prihoda, odbitaka i kredita mogu prijaviti i tvrditi. Vrste prihoda koji se mogu prijaviti na obrascu 1040A uključuju plaće, kamate i dividende, raspodjela kapitalnih dobitaka, oporezive potpore i stipendije te mirovine, anuitete i IRA distribucije.

Također možete prijaviti dividende za nezaposlenost, socijalnu sigurnost i mirovinu za željezničke pruge i dividende Aljaske za stalni fond.

Ako imate bilo kakve druge vrste prihoda kao što su poslovni prihodi prijavljeni na rasporedu C ili kapitalne dobitke iskazani na rasporedu D, zaboravili ste se s obrascem Form 1040. Tamo je lakše Raspored C je dostupan, međutim, raspored C-EZ.

Možete upotrijebiti ovaj lakši obrazac ako nemate troškove poslovanja veći od 5000 USD za godinu dana, nemate zaposlenike ili oglasni prostor i ne trošite troškove svog doma.

Dopuštene odbitke

Odbitke koje se mogu tvrditi na obrascu 1040A uključuju odbitak troškova u razredu, odbitak za doprinose za pojedinačni mirovinski račun, odbitak kamate za studentske kredite i odbitak na koledžima i naknada. To su sve "iznad linije" prilagodbe dohotku kako biste ih mogli poduzeti bez obzira na to odredite li ili zatražiš standardni odbitak.

Ograničeni ste na dugački obrazac 1040 ako želite naglasiti ostale odbitke, no uzimanje standardnog odbitka često je korisnije većini poreznih obveznika.

Dostupne porezne olakšice

Porezni krediti koji se mogu potraživati ​​na obrascu 1040A uključuju Child Tax Credit i Child Tax Credit. Također možete preuzeti dva obrazovna porezna kredita: američka prilika i cjeloživotno učenje. Možete zatražiti zaradu na dohodovnom dohotku, kredit za djecu i ovisne troškove skrbi, kredit za starije osobe i osobe s invaliditetom te porezni kredit za doprinose za mirovinsko osiguranje.

IRS izvori vezani uz obrazac 1040A

Iako je 1040A lakše završiti od dugog oblika, još uvijek trebate neke obrasce i referentne materijale. Evo nekoliko izravnih veza na različite oblike, upute i druge resurse koje IRS stavlja na raspolaganje na svojoj web stranici.

• Upute za obrazac 1040A [PDF]
• Raspored B [PDF] za prijavu kamata i dividendi (upute su uključene u obrazac)
• Obrazac 8917 [PDF] za školarinu i pristojbe (upute su uključene u obrazac)
• Obrazac 2441 za dječji doplatak i porez na uzdržavanje
• Raspored R za kredit za starije osobe i osobe s invaliditetom
• Obrazac 8863 za porezne olakšice za American Opportunity i cjeloživotno učenje
• Obrazac 8880 [PDF] za porezni kredit za doprinose za mirovinsko osiguranje (upute su uključene u obrazac)
• Raspored 8812 za kredit za porez na djecu i dodatni doplatak za djecu
• Raspored EIC [PDF] za zasluženi kredit prihoda (upute su uključene u obrazac)
• Obrazac 8888 [PDF] ako želite podijeliti povrat sredstava između više bankovnih računa (upute su uključene u obrazac)