Roth IRA i zahtijevane minimalne distribucije (RMD) pravila

Tradicionalni i Roth IRAs su važni alati za planiranje mirovina koji su dostupni svima, bez obzira na to jesu li već sudjelovali u planu mirovinskog osiguranja koji je sponzoriran od poslodavca, kao što je plan 401 (k). Svaka od njih pruža porezne olakšice za uštede u mirovini uložene u ove vrste računa, ali to čine drugačije i uživaju u njihovim koristima često zahtijevaju ispunjavanje određenih zahtjeva i kriterija.

Za takve mirovinske planove, pravila o unutarnjem prihodu (IRS) diktiraju da ne možete zadržati svoje mirovinsko osiguranje na neodređeno vrijeme. Da bi se to pravilo provodilo, IRS zahtijeva da poduzmete potrebne minimalne distribucije ili RMD-ove ili imate strmu kaznu.

Koje su minimalne distribucije potrebne (RMD)?

Određeni planovi umirovljenja, kao što su planovi 401 (k) i tradicionalni IRA zahtijevaju od pojedinca da počnu povlačiti novac s računa kad navršavaju 70 godina. Ova potrebna povlačenja poznata su kao potrebne minimalne distribucije ili RMD-i, a diktiraju minimalni iznos koji ljudi moraju povući s računa svake godine počevši od 70 godina. IRS je prilično stroga za RMD jer su uključeni u oporezivi dohodak umirovljenika i stoga su podložni porezu na dohodak. Ovo je prilika IRS-a da naplati neki porez na novac koji je bio odbitan ili oslobođen poreza do ove točke.

Za one ljude koji koriste novac za odlazak u mirovinu da žive u mirovini, zahtjev RMD-a bitno je nevažan jer mnogi od njih vjerojatno već ispunjavaju taj uvjet.

Zapravo, budući da su RMD-ovi jednostavno potrebni minimum, većina ljudi koji koriste svoju mirovinsku uštedu za dohodak zapravo se povlači više od potrebnog iznosa i obično započinju s povlačenjem prije nego što dobije ograničenje dobne granice.

No, za one umirovljenike koji imaju druge izvore dohotka za umirovljenje ili koji inače ne bi potrošili novac u ove vrste mirovinskih računa, taj zahtjev potiče i u osnovi pokreće oporezivi dohodak.

Stoga ne mogu trajno zadržati sredstva na tim računima na neodređeno vrijeme i izgubiti priliku za budući rast odgođenog poreza. Iako su RMD-i uvjet za tradicionalne IRA-e, planove 401 (k), jednostavne IRA-e i SEP IRA-e, RMD-i nisu uvjet za Roth IRA-e.

Kada počnu zahtijevati minimalne raspodjele (RMD)?

U većini slučajeva morate poduzeti svoju prvu potrebnu minimalnu distribuciju za godinu u kojoj pretvorite 70 godina starosti. Međutim, vaša prva distribucija može biti odgođena do 1. travnja sljedeće godine u kojoj ste navršili 70 godina. Za sve sljedeće godine, uključujući godinu u kojoj ste primili prvi RMD do 1. travnja, morate poduzeti RMD do 31. prosinca godine.

Ako ne uzimate povlačenja ili ako uzmete manje nego što biste trebali, završit ćete s 50% federalnim kaznenim porezom na razliku između iznosa koji ste povukli i iznosa koji ste trebali povući. Čak i uz te loše vijesti i dalje ćete morati povući traženi iznos i platiti bilo koji porez na dohodak koji se plaća na oporezivi iznos.

Kako izračunati potrebni iznos distribucije

Internal Revenue Service pruža potrebne radne listove minimalne distribucije kako bi pomogao u procesu izračuna RMD-a.

• Zajednička i posljednja tablica preživjelih (pogledajte Dodatak B) - Koristite ako je vaš suprug deset godina mlađi od vas.
• Tablica za jednostruku životnu dob - Koristite ako koristite distribucije kao korisnike koji nisu supružnik.

Dostupni su i razni korisni RMD kalkulatori koji vam pomažu izračunati potrebne distribucije.

Roth IRAs i potrebne minimalne distribucije (RMDs)

Roth IRAs, poput ostalih vozila za mirovinsko ušteđivanje, nude velike koristi od neoporezivog rasta do fleksibilnosti ulaganja, ali još jedna potencijalna korist od Roth IRA-e je da oni nemaju potrebne minimalne distribucije (RMD) i nisu podložni pravilima RMD-a. Čak i pojedinci stariji od 70 ½ nisu dužni uzeti bilo koji novac od svojih planova, što znači da se porezni rast koji nudi Roth IRA može nastaviti. Za većinu umirovljenika, ova iznimka od pravila RMD-a je beznačajna, budući da većina ljudi započinje s povlačenjem iz svojeg Roth IRA-e nakon umirovljenja.

No, za one koji možda ne trebaju povlačiti sredstva iz njihovog Roth IRA-e za rente za odlazak u mirovinu, Roth IRA može pružiti nevjerojatnu priliku da prenese sve veću nasljedu nasljednicima i voljenima. Iako Roth IRA-i nemaju RMD tijekom trajanja vlasnika računa, povlačenja su potrebna na nasljeđenim Roth IRA sredstvima, ali slijede nešto drugačija pravila pravila RMD-a.