Ne propustite SRED porezni program

Kanadska savezna vlada ima mnoge programe posvećene poticanju inovacija, što znači da je mnogo sredstava dostupna kroz istraživanje i razvoj (R & D). Jedan od najboljih od tih programa je SRED (Znanstveno istraživanje i eksperimentalni razvoj) porezni kredit program.

Mislite da morate imati doktorski studij i najsuvremenije laboratorij koji želite sudjelovati u istraživanju i razvoju i kvalificirati se za SRED porezni kredit? Razmisli još jednom. Aktivnosti na području istraživanja i razvoja mogu se integrirati sa svakodnevnim poslovnim aktivnostima.

I SRED porezni kreditni program je velik posao. "Općenito, kanadski kontrolirana privatna korporacija (CCPC) može zaraditi 35% -tni kredit za investicijske porezne olakšice (ITC) do prvih 3 milijuna dolara kvalificiranih izdataka za SR i ED koji se provode u Kanadi, a 20 posto na bilo koji višak. korporacije, vlasniątva, partnerstva i povjerenja mogu zaraditi ITC od 20 posto kvalificiranih rashoda za SR i ED koji se provode u Kanadi "(Canada Revenue Agency).

To je povratni porezni kredit, što znači da čak i ako vaša tvrtka ne ostvaruje dobit, dobit ćete odgovarajući povrat novca u gotovini.

Osim prihvatljivosti tih poreza za investicijske poreze, porezni poticaji za istraživanje i razvoj daju potpunu poreznu olakšicu u godini kada su izdaci nastali, čak i ako su oni kapitalni prirodi. Također možete preuzeti odbitke za istraživanje i razvoj do te mjere da nisu potrebne u tekućoj poreznoj godini.

Zbog velikodušnih stopa ITC-a i povezanih poreznih poticaja za istraživanje i razvoj, vrijedno je ići u poteškoće pri pripremanju zahtjeva za istraživanje i razvoj!

Tko i što se kvalificira za SRED porezne poticaje

Prva napomena je da su ti SRED porezni krediti otvoreni za sve vrste poslovnih subjekata. Sami vlasnici i partnerstva također se mogu kvalificirati, pod uvjetom da ispunjavaju zahtjeve projekta SRED.

Da bi se kvalificirali za SRED program, kaže CRA, "rad mora unaprijediti razumijevanje znanstvenih odnosa ili tehnologija, rješavati znanstvenu ili tehnološku nesigurnost i uključiti sustavno istraživanje kvalificiranog osoblja". Navode rad koji se kvalificira za SR & ED porezne olakšice, uključujući eksperimentalni razvoj, primijenjena istraživanja, temeljna istraživanja i podršku. (Oni također pružaju popis primjera posla koji će ne kvalificiraju se za SRED porezne kredite.)

Zvuči teško, ali nemojte to dopustiti. Kada planirate svoj projekt istraživanja i razvoja, morate biti sigurni da radite na nečemu što je uistinu novo, a ne informacije koje su uobičajeno poznate. Znanstvena ili tehnološka nesigurnost uvjet je procesa, baš kao u vašim srednjoškolskim eksperimentima. I naravno, obavljate svoje aktivnosti istraživanja i razvoja na uredan način i potpuno dokumentirate svoje aktivnosti, baš kao što biste radili s bilo kojim radom.

Imajte na umu da vaše aktivnosti istraživanja i razvoja ne moraju biti uspješne da bi se kvalificirali za SRED program. Opet, baš kao i vaši znanstveni razredi u srednjoj školi, to je proces koji je važan.

Možda najbolje od svega, program SRED poreznih poticaja nije "pripremi prijedlog za svoj projekt i pričekajte da li je odobren" vrsta programa. Možete samo izraditi i provesti svoj projekt (koji ima na umu sve gore navedene odredbe o kvalifikacijama), a zatim izvršiti porezni zahtjev (ispunjavanjem obrasca T661, Zahtjev za znanstveno istraživanje i eksperimentalni razvoj (SR & ED) u Kanadi , te odgovarajući raspored ulaganja poreza na ulaganja i njihovo podnošenje kao dio vaše prijave poreza na dohodak.)

Činjenica da većina pokrajinskih vlada također osigurava porezne poticaje za istraživanje i razvoj još je jedan od razloga za uključivanje u istraživanje i razvoj. Primjerice, Ontario ima odbitak za Federalni porez na ulaganja u istraživanje i razvoj koji dopušta odbitak od oporezivog prihoda od Ontarija za rad koji se kvalificira za federalni ITC koji se traži u prethodnoj poreznoj godini. (Ovaj odbitak ograničen je na dio federalnog ITC-a koji se razumno može odnositi na Ontario izdatke za istraživanje i razvoj.) I to je samo jedan primjer.

(Imajte na umu da neki provincijski poticaji za istraživanje i razvoj primjenjuju se samo na korporacije, za razliku od saveznog SRED poreznog programa.)

Ne morate biti u High-Techu da biste bili uključeni u istraživanje i razvoj

Porezni poticaji za istraživanje i razvoj nisu samo za high-tech tvrtke; možda čak i već radite nešto što će se kvalificirati za SRED porezni krediti program. Na primjer:

• Jeste li u procesu razvoja novog proizvoda ili poboljšanja postojećeg proizvoda?
• Stvarate li poboljšanu proizvodnu tehniku ​​ili proces?
• Trošite novac kako biste smanjili utjecaj vašeg proizvodnog procesa na okoliš?
• Je li vaše poduzeće razvilo novi softver?

Kada razmišljate o istraživanjima i razvoju i pitate se što se kvalificira za porezne olakšice za istraživanje i razvoj i što ne, ne zaboravite da "općenito, istraživanje i razvoj se događa kada je cilj poslovanja tehnološki napredak, razvoj se odvija sustavno kroz napore pojedinaca koji su vješti u tehnologije uključene i tehnološke nesigurnosti prevladavaju. " (Porezne olakšice za istraživanje i razvoj, BDO Dunwoody Tax Bulletin).

Savjeti za pristup većem broju istraĹľivanja i razvoja

Program pomoći za industrijsku istragu (IRAP), kojeg provodi Nacionalno vijeće za istraživanje Kanade (NRC), nudi dvije vrste financijske pomoći za aktivnosti istraživanja i razvoja, uključujući "nepovratne doprinose kanadskim malim i srednjim poduzećima zainteresiranima za uzgoj korištenjem tehnologije za komercijalizaciju usluga, proizvoda i procesa na kanadskim i međunarodnim tržištima ". Da biste saznali više, kontaktirajte savjetnika za industrijsku tehnologiju (ITA) u IRAP regionalnom uredu koji vam je najbliži.

BDC (Business Development Bank of Canada) može biti od velike pomoći pri pristupu programima istraživanja i razvoja i kroz proces prijave za državne potpore i porezne olakšice za istraživanje i razvoj.

Postoje tvrtke koje se specijaliziraju za pomoć ostalim tvrtkama da maksimiziraju svoje porezne olakšice za istraživanje i razvoj i rade kroz proces polaganja prava (uz naknadu). Tehnologija poticaja i inovacijskih tehnologija Konzultanti su dvije tvrtke koje se specijaliziraju za SR i ED zahtjeve.(Postoje mnogi drugi.)

Za više informacija o SRED poreznom kreditnom programu

Pogledajte agenciju za prihod u Kanadi koja je zatražila porezne olakšice za SR & ED za opisivanje kvalificiranih za program i postupak SRED-a.

Porezne olakšice za istraživanje i razvoj (BDO Dunwoody LLP) pružaju vrlo čitljivo detaljno objašnjenje raspoloživih poreznih olakšica za istraživanje i razvoj i kako povećati vaš zahtjev za istraživanje i razvoj.