Kapitalnih troškova i poreza na vaše poslovanje

Kapitalni troškovi su novac koji poduzeće godišnje troši na određenu imovinu poslovanja kako za trošak imovine tako i za održavanje. Ovi troškovi su deductible poslovni troškovi, ali na drugačiji način od druge poslovne imovine.

Objasnio je kapitalne i kapitalne troškove

Evo kako radi kapitalni troškovi: Tvrtke ulažu novac u nekoliko vrsta imovine (vrijednosti stvari), poput zgrade, računalne opreme ili uredskog namještaja. Tvrtka bi također mogla potrošiti novac za nadogradnju strojeva i druge tehnologije kako bi poslovanje produktivnije. Tvrtka također može kupiti vozila za prodavače, rukovoditelje, ili za prijevoz proizvoda ili pružanje usluga.

Pozivaju se sve ove vrijednosti visoke vrijednosti kapitalna imovina, Kapitalna imovina je nekretnina u vlasništvu tvrtke. Uobičajene vrste kapitalnih sredstava su zgrade, zemljište, oprema i vozila. Neki računovodstveni stručnjaci također uključuju i nematerijalnu imovinu (kao što su patenti, zaštitni znakovi i autorska prava) u kategoriji kapitalnih troškova.

Rashodi ili rashodi kapitalnih ulaganja su plaćanja od strane tvrtke za kupnju ili poboljšanje dugoročne kapitalne imovine. Kapitalni troškovi su značajne kupnje koje poslovni čini kao ulaganje. Uzimanje troškova kapitalne imovine naziva se "kapitaliziranje".

Da bi objasnio ovaj koncept u računovodstvenom kontekstu, kupnja kapitalne imovine povećava vrijednost poslovanja. Vrijednost imovine povećava neto vrijednost vlasnika, ali trošak plaćanja imovine povećava vlasničku odgovornost.

Kapitalne imovine i amortizacija

Imovina gubi vrijednost tijekom vremena, smanjujući vrijednost poslovanja. Ovaj gubitak vrijednosti je amortizacija. Amortizacija je trošak za poslovanje, ali se smatra neiskusnim troškom jer se ne mora platiti gotovinom. Imajte na umu da, iako zemljište predstavlja kapitalni trošak, ne smanjuje vrijednost i smatra se da ima neodređenu vrijednost pa se ne amortizira. )

Jesu li troškovi održavanja kapitalizirani?

Troškovi održavanja kapitalne imovine, kao dijela opreme, u redovitom i trenutnom stanju, ne smatraju se kapitalnim troškovima ili troškovima. To su obični troškovi poslovanja. operativnih troškova. No, troškovi popravka opreme za poboljšanje njegovog stanja doprinose njegovoj vrijednosti, pa je kapitalni trošak. Kao što vidite, teško je odrediti operativne troškove nasuprot kapitalnih troškova, a vašu poreznu stručnu osobu trebali ste uključiti u ovaj.

Što su operativni troškovi?

Suprotnost od kapitalnih izdataka je operativni troškovi. Kapitalni troškovi se ne koriste za redovne dnevne troškove poslovanja, kao što su najam, komunalije i osiguranje.

Drugi način razmatranja kapitalnih troškova je da se koriste za kupnju i poboljšanje imovine koja ima korisni vijek trajanja od više od jedne godine.

Na primjer, ako kupujete uredsku opremu za svoju tvrtku, ta je kupnja operativni trošak, jer uredski materijal obično ne traje više od jedne godine (iako možda imate džepne kutije koje se dugo nalaze). S druge strane, ako kupite uredski namještaj, očekuje se da će trajati duže od godinu dana, pa kupujete fiksnu imovinu, a ta se kupnja smatra kapitalnim troškom.

Kapitalni rashodi i porezi

Tvrtke obično preferiraju porezne olakšice za kupnju poslovne imovine trenutačno umjesto da ih šire tijekom vremena. No, IRS ima stroga pravila o tome koji se troškovi mogu odmah trošiti.

Na primjer, troškovi pokretanja poboljšavaju vrijednost tvrtke, iako se troši na početku. IRS dopušta samo ograničeni iznos troškova pokretanja kako bi se trošili u prvoj godini. Stanje ovih troškova mora biti amortizirano (slično deprecijaciji). Pročitajte više o troškovima pokretanja i porezima.

U porezne svrhe, kapitalni izdaci obično se amortiziraju, ali prema odjeljku 179 IRS koda, pod određenim okolnostima neki kapitalni izdaci mogu se smatrati tekućim operativnim troškovima.

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta (2017) dopušta veće naknade za amortizaciju tvrtkama za kupnju kapitalnih sredstava. Te prednosti su u ubrzanom amortizaciji koja tvrtki omogućuje da preuzmu više troškova u prvoj godini posjedovanja i korištenja imovine. Ubrzane amortizacijske naknade su u dvije vrste: Odjeljak 179 odbitaka i bonusa amortizacije.

Prodaja kapitalne imovine rezultira kapitalnim dobitkom ili gubitkom, ovisno o osnovnoj vrijednosti imovine i njegovoj prodajnoj cijeni. Kapitalni dobici i gubici se oporezuju različitom stopom od prihoda od poslovanja.