Kako ostvariti gubitak kapitala za porezne razloge

Kada ulaganje padne na vrijednosti i prodajete ga ili zamijenite za drugu investiciju, shvaćate "gubitak kapitala". Postoje slučajevi u kojima biste trebali ostvariti kapitalni gubitak namjerno zbog poreznih razloga kako biste smanjili račun poreza na dohodak. Kapitalni gubici mogu se koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka, a potencijalno se koriste za nadoknadu nekih običnih prihoda.

Zašto biste namjerno shvatili gubitak kapitala

Jedan od razloga zašto biste mogli razmišljati o namjerama ostvarivanja kapitalnih gubitaka bilo bi da ste imali velik kapitalni dobitak u istoj poreznoj godini. Pretpostavimo da ste prodali dio nekretnina, tvrtku ili uzajamni fond ili dionice s velikim kapitalnim dobitkom.

Možda ćete moći prerasporediti ostala ulaganja koja imate u svrhu generiranja gubitaka kako biste nadoknadili kapitalni dobitak. Ovo najbolje funkcionira s investicijskim fondovima i burzovnim sredstvima. S investicijskim fondovima, razmjenom jednog fonda za drugo, možete ostvariti gubitak kapitala iz poreznih razloga, bez nužno dugoročnog gubitka ulaganja. Evo primjera kako to funkcionira:

• Pretpostavimo da ste vlasnik fonda Vanguard S & P 500 Index. Kupili ste ga za 100.000 dolara na početku godine. Tržište je pala, a sada vrijedi 70.000 dolara. Znate dugoročno, tržišta će se oporaviti, tako da ne želite da ga prodate na gubitku, ali želite biti u mogućnosti koristiti gubitak za porezne svrhe.
• Umjesto prodaje svog fonda i odlaska u gotovinu ili premještanja u drugu vrstu investicije, prodajete ga i kupite fond koji posjeduje iste dionice; na primjer Fidelity Spartan S & P 500 Index fond. Oba fonda posjeduju iste stvari: sve dionice navedene u indeksu S & P 500. Sada, kada se tržište oporavi, vaš će se portfelj oporaviti.

• Budući da ste se prebacili na drugu investiciju, gubitak od 30.000 USD smatra se ostvarenim gubitkom i prijavit ćete ga na poreznu prijavu.
• Gubitak se može upotrijebiti za nadoknadu drugih kapitalnih dobitaka koje ste imali. Trošak od 3.000 dolara može se odbiti od običnog dohotka. Zatim možete prebaciti preostali gubitak na sljedeću poreznu godinu.

Ova strategija dobro funkcionira s investicijskim fondovima ili burzovnim sredstvima, jer je lako pronaći brojna sredstva koja posjeduju iste temeljne dionice. S ovom vrstom razmjene možete uhvatiti porezni gubitak dok borave uložene u željenu investicijsku dodjelu.

Obične stope poreza na dohodak su veće od stope poreza na kapitalne dobitke. Za nekoga od 33% porezne skupine, s dodatnih 3.000 dolara gubitka kapitala koji bi se mogao odbiti od redovnog dohotka, uštedio bi im dodatnih 390 dolara godišnje (izračunat razlika između 33% stopa poreza na dohodak i 20% kapitalnih dobitaka porezna stopa i množenjem za 3000 USD). Za neke porezne obveznike to može spasiti još više. Kada se ova strategija dosljedno upotrebljava, ona može dodati više tisuća u porezne uštede tijekom trajanja investitora.

Kapitalni gubici s pojedinačnim dionicama

S pojedinim dionicama ova strategija ne radi na isti način. Iako možete prodati svoje postojeće zalihe i ostvariti gubitak, ne možete ga jednostavno zamijeniti sličnim zalihama za koje se očekuje da će se izvršiti na isti način. Možda biste se približili kupnji zaliha u istoj industriji, ali čimbenici specifični za tvrtku mogu dovesti do jednog zaliha da se izvede sasvim drukčije nego drugo.

Pri prodaji ulaganja za ostvarivanje kapitalnog gubitka za porezne svrhe, provjerite kupujete li ulaganja s različitim simbolima oznaka. Ako prodajete i kupite istu sigurnost u roku od 30 dana, pravilo za prodaju pranja može se primijeniti i vaš porezni gubitak može biti odbijen.

Pravilo prodaje pranja ne vrijedi ako prodajete i kupujete investicijske fondove s različitim simbolima tickera, čak i ako dva fonda posjeduju iste temeljne vrijednosne papire.