Može li gubitak kapitala prenijeti na sljedeću godinu?

Kao investitori, više puta nego ne, očekujemo kapitalne dobitke, međutim, kada investicija pada u vrijednost, uzimajući gubitak kapitala nije nužno najgora stvar. Gubitak se može iskoristiti na poreznoj prijavi, a ako se sve ne iskoristi u tekućoj godini, porezni gubitak može prenijeti na sljedeće godine.

Postoje tri glavne komponente za razumijevanje kako kapitalni gubici mogu prenijeti na buduće porezne godine. Evo kako to radi.

Kapitalni gubici se koriste za smanjenje kapitalnih dobitaka

Pretpostavimo da imate gubitak od 10.000 dolara i kapitalna dobit od 10.000 USD. To će se međusobno nadoknaditi na poreznoj prijavi. U ovoj situaciji, ne biste ostali preostali porezni prihodi za prijenos na sljedeću godinu. Ne možete platiti porez na dobitak ove godine i prebaciti gubitak na iduću godinu. Kapitalni gubici moraju se najprije koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka u tekućoj poreznoj godini.

3.000 dolara gubitka kapitala može se koristiti za smanjenje obične dobiti.

Ako imate gubitak kapitala od 10.000 dolara i nema dobitaka, možete iskoristiti gubitak od kapitala od 3.000 dolara za odbijanje od običnog dohotka. Na primjer, ako vaš obični dohodak iznosi 50.000 dolara, odredit ćete gubitak od 3.000 dolara, pa ćete platiti samo 47.000 dolara redovnog dohotka. Preostalih 7.000 dolara gubitka može se prenijeti na sljedeću godinu.

Kapitalni gubici mogu se prevesti na neodređeno vrijeme

Pretpostavimo da tržište dionica ima lošu godinu. Prodajete dionicu ili uzajamni fond i ostvarite gubitak od 20.000 dolara. Nemate kapitalne dobitke te godine. Prvo, trošite 3.000 dolara gubitka kako biste nadoknadili obični dohodak. Preostalih 17.000 dolara će se prenijeti na iduću godinu. Sljedeće godine, ako imate 5.000 dolara kapitalnog dobitka, možete koristiti 5.000 dolara preostalog prebacivanja gubitka kako biste nadoknadili taj dobitak, 3.000 dolara za odbijanje od običnih prihoda, a preostalih 9.000 dolara prenijeti na sljedeću poreznu godinu. Ako niste imali ostvareni kapitalni dobitak za sljedeće tri godine, preostali porezni gubitak od 9.000 dolara iskoristit će se, 3.000 dolara u isto vrijeme, tijekom tih tri godine.

Trebam li odmah shvatiti gubitke?

Ponekad je smisleno ostvariti kapitalni gubitak namjerno kako biste ga mogli iskoristiti za ublažavanje kapitalnih dobitaka i običnih prihoda u budućim godinama. Taj se koncept naziva žetvu poreznog gubitka i koristi ga pametni investitori.

Evo pregleda kako to funkcionira. Obični dohodak oporezuje se po višoj poreznoj stopi od kapitalnih dobitaka. To znači ostvariti gubitak i nosi svoj kapitalni gubitak naprijed, gdje 3.000 dolara može nadoknaditi obični dohodak svake godine može značiti niži porezni račun za vas. Ako ste u mirovini, s manje običnim prihodima može značiti i manje vaših socijalnih naknada, oporezuju se za godinu dana. Naravno, stvarna korist gubitka kapitala ovisi o vašoj poreznoj situaciji. Kada je riječ o porezima, uvijek je pametno tražiti kvalificiranog poreznog savjetnika da utvrdi što se odnosi na vašu specifičnu situaciju.

Praćenje gubitaka od gubitka kapitala

Kapitalni dobici i gubici i preneseni porezni gubitak iskazuju se na obrascima IRS obrascu D i za nekretnine ili poslovne investicije na obrascu 8949. Ako se pravilno prijavljuju, ti obrasci će vam pomoći da pratite gubitak kapitala.

Pravila o dobici i gubicima opisana u ovom članku prvenstveno se primjenjuju na ulaganja koja se javno trguju, kao što su dionice, obveznice i investicijski fondovi, au nekim slučajevima i na nekretninama. Postoje dodatna pravila koja se primjenjuju kada ulažete u kratkoročne dobitke naspram dugoročnih dobitaka, bez obzira na to mogu li se odbitci upotrijebiti za nadoknadu državnog dohotka, kako se dobit u prometu nekretnina tretira kada se morate oporaviti amortizacije i kako se računa za pasivne gubitke i dobitke ,