Što se događa ako želim otkazati UTMA?

Kad roditelji, bake i djedovi ili drugi članovi obitelji žele mlađoj djeci davati financijsku potporu, koriste razne financijske alate, uključujući UTMA račun. Ovaj skrbnički račun, koji je definiran Zakonom o jedinstvenom prijenosu na djecu (UTMA), ima gotovinu i drugu imovinu darovanu maloljetnicima. Iako dijete odmah posjeduje imovinu, on im ne može pristupiti sve dok ne navrši 18 ili 21 godinu, bez obzira koliko god djeteta rezidentna država diktirala.

Ograničenja računa UTMA

U mnogim slučajevima, obitelji otkrivaju, godinama kasnije, da ograničenja na UTMA račun nisu bila ono što su namjeravali kada su dar malom djetetu darovali. Često se to događa kada članovi obitelji ili odrasle osobe koje nisu članovi obitelji daju dionice, obveznice, investicijske fondove, nekretnine, privatne tvrtke ili drugu financijsku imovinu djetetu na UTMA računu, a zatim otkriju da, po postizanju dobi pristanka ( 21 godina u većini država), dijete još nije sazrelo financijski i može zlouporabiti novac zbog nedostatka znanja ili discipline.

Dijete bi moglo donijeti odluke poput prethodnog fakulteta da potroši novac na pokretanje poslovanja ili drugi spekulativni pothvat koji se protivi prvobitnim namjerama financijskih darova.

Alternativno, možda obitelj ima financijske poteškoće, dodatno dijete s posebnim potrebama koje zahtijeva više resursa ili drugu djecu među kojima bi željeli podijeliti imovinu. Konačno, neki roditelji možda nisu razumjeli račun u potpunosti prilikom postavljanja i kasnije su shvatili njegovu restriktivnu prirodu.

Koje su opcije dostupne ako se nađete na tom položaju? Nekoliko, iako svaki ima svoj dio problema. Budite oprezni jer biste mogli pokrenuti porezne posljedice, podvrgavajući se tužbi, osobito ako se bivši supružnik ne slaže s vašim postupanjem prema djetetovoj imovini ili oštetite vaš odnos s djetetom ako koristite svoju imovinu na način koji je u suprotnosti s njihovim željama ,

Scenarij 1: Vaše dijete je premalo za pristup njihovim UTMA sredstvima

U ovom slučaju, imate priliku sudjelovati u onome što neki stručnjaci nazivaju "supstitucijom". Novac u UTMA pripada dijete, koje se ne mijenja. Međutim, skrbnik ima ovlasti da ga troši u korist djeteta, koristeći svoju razumnu prosudbu.

Da biste radili strategiju zamjene, vi kao skrbnik možete početi trošiti novac UTMA na rashode koje biste normalno pokrili iz džepa za svoje dijete. To uključuje stvari poput klavira, školskih putovanja, školskih poučavanja ili kozmetičkih poboljšanja kao što su braces. Važno je voditi evidenciju o izdacima u slučaju da trebate kasnije dokazati da su zaista u korist djeteta.

Svaki put kad napišete ček protiv sredstava UTMA koje biste normalno platili iz vlastitog računa, napišite ček u istom iznosu na fleksibilniji fond koji je postavljen prema odredbama koje želite. Ove odredbe mogle bi zahtijevati da dijete održava određeni GPA, koristi sredstva samo prema obrazovnim troškovima, ili nema pristup do njezinog 30. rođendana, na primjer. Budite svjesni da bi to moglo biti legalno lukav; možda ćete morati podnijeti prijavu poreznog obveznika ako, između ostalog, prenesete više od 14.000 USD iz UTMA-e.

Izradite troškove povezane s djetetom i planirate koliko će godina trebati smanjiti saldo UTMA-ja, a istodobno izgraditi saldo novog fonda ili drugi instrument poput anuiteta, Family Limited Partnershipa (FLP) ili 529 kolektivni štedni plan.

Na primjer, ako ste odabrali postavljanje FLP-a, vi kao skrbnik biste preuzeli novac UTMA i kupili jedinice s ograničenom odgovornošću koje biste kontrolirali kroz ograničenja likvidnosti u FLP-ovom operativnom ugovoru. Ako se odlučite za ugovor o anuiteta, novac koji ste stavili u nju pretvoriti bi se u niz plaćanja koji bi trebali trajati za cijeli život djeteta.

Scenarij 2: Vaše dijete je dovoljno dostatno da posjeduje imovinu UTMA računa

Ako odlučite zadržati novac od svog djeteta, možda ga trošite na vlastite potrebe ili ga pokušavate prikriti, dijete može odlučiti tužiti vas. Pod uvjetima UTMA, novac računa pripada isključivo vašem djetetu. Sastoji se od neopoziva, što znači konačna, ne-sposobna za izmjenu, darove.

Ako zaplijenite sredstva, učinkovito ste ih protupravno preuzeli od svog djeteta. Iako ste to učinili s najboljim namjerama, poput većine roditelja koji to rade radi zaštite svog djeteta od trošenja novca, nije važno. U većini slučajeva, dijete ne može slijediti građanski zahtjev, ali ako vaš odnos s djetetom ide južno, izlažete se određenom stupnju rizika.

Ako dijete može podnijeti razumnu tužbu na sudu, da ste prekršili svoju dužnost tako što ste ga ograničili iz imovine koju su imali, mogli biste se boriti dugo, možda gorko, bez jamstva za pobjedu. Možda ste zamolili svoje dijete da vam daruje novac, ali nakon što navrši dob za većinu, može se promijeniti i tužiti kako bi vratila novac.

Možete se osloniti na dobru volju vašeg odnosa i iskoristiti snagu poticaja. Ako imate znatnu imovinu ili plan za nastavak davanja darova djetetu, od njih možete zatražiti da potpišu svoju imovinu na UTMA ograničenom gospodarstvu kao što je FLP ili anuiteta, uz upozorenje da, ako to ne učine, nikada ne biste primali dodatni novac iz vašeg većeg posjeda.

Konačno, možda ima smisla samo pustiti i povjeriti dijete s novcem, ostavljajući čips pada gdje god mogu. Vaše dijete može potrošiti novac odgovorno, nakon svega, i vratiti se vama kasnije, da vam kažem koliko vam je značilo da se pouzdate u njih.

Saldo ne pruža porezne, investicijske ili financijske usluge i savjete. Informacije se prikazuju bez razmatranja investicijskih ciljeva, tolerancije rizika ili financijskih okolnosti bilo kojeg investitora i možda neće biti pogodni za sve investitore. Prošlost nije pokazatelj budućih rezultata. Ulaganje uključuje rizik uključujući mogući gubitak glavnice.