Porezni tretman dohotka samozaposlenih

Osobe koje rade za sebe primaju naknadu na temelju naknada koje naplaćuju svojim klijentima ili klijentima. One također snose troškove povezane s njihovim radom, a ti troškovi povezani s poslovanjem mogu izravno smanjiti iznos samozaposlenih prihoda koji je podložan federalnim i državnim porezima.

Zvuči dobro? Nemojte davati preporuku poslodavcu. Porezni obveznici samozaposleni suočavaju se s nekoliko izazova u poreznom vremenu koje zaposlenici ne dijele.

Obračunata porezna osnovica

Samozaposlene osobe oporezuju se na neto dohodak od samostalnih djelatnosti - što ostaje nakon što oduzmu svoje kvalificirane troškove poslovanja. Zaposlenici, s druge strane, oporezuju se na njihovu bruto plaću.

Zaposlenici su bili u stanju potraživati ​​neke troškove vezane uz rad kako bi se smanjili oporezivi dohodak ako žele napisati svoje odbitke umjesto da zahtijevaju standardni odbitak. Većina tih odbitaka vezanih za rad eliminiraju se Zakonom o smanjenju poreza i radnih mjesta, barem kroz poreznu godinu 2025. godine.

No, različiti poslovni rashodi mogu se izravno odbiti od prihoda samozaposlenih poreznih obveznika. To uključuje stvari kao što su troškovi za oglašavanje, uredske potrepštine i opremu. Neto iznos samozaposlenih prihoda nakon što su oduzeli sve dopuštene odbitke podložan je nekoliko saveznih, državnih, a ponekad i lokalnih poreza.

Federalni porez na dohodak

Savezna vlada SAD-a nameće porez na dohodak na neto dohodak od samo-zaposlenih, baš kao i na prihodima zaposlenika W-2 s jednom velikom razlikom. Poslodavci zadržavaju poreze od plaće zaposlenika prije no što dobije plaću. Federalni porez na dohodak je ne automatski se odbija od pristojbi i dohotka koje samozaposlene osobe primaju od svojih klijenata i kupaca.

Umjesto toga, samozaposlene osobe naplaćuju porez na korištenje procijenjenim poreznim sustavom. Moraju se obrazovati za ono što očekuju da će zaraditi za godinu dana i izračunati što će njihova vjerojatna porezna obveza biti nakon odbitaka. Potom moraju poslati tromjesečne uplate u Službu za unutarnju obradu prihoda.

Porez na socijalnu sigurnost

Porez na socijalnu sigurnost je stan porez od 12,4 posto svih oblika dohotka od naknada do najviše 128,400 dolara od 2018. godine.

Ovaj pokrivač od 128.400 dolara poznat je kao baza socijalnih davanja i svake je godine postavljena od strane uprave za socijalnu sigurnost. Polovicu poreza na socijalnu sigurnost plaćaju zaposleni radnici, a druga polovica plaća poslodavac. Porezni obveznik samozaposlenih mora platiti oba polovica, ali može potraživati ​​odbitak za dio poslodavca.

Porez na Medicare

Medicare porez je također stan poreza po stopi od 2,9 posto na sve naknadu prihoda. Poput poreza na socijalnu sigurnost, polovicu poreza Medicare ili 1,45 posto plaća poslodavac zaposlenog radnika. Druga polovica, također 1,45 posto, plaća zaposlenik.

Morate platiti obje polovice ako ste samozaposleni, ali opet možete uzeti odbitak za dio poslodavca kao odbitak prilagodbe dohotku na povrat poreza.

Porez na samozapošljavanje

Zajedno, porez Medicare i porez na socijalnu sigurnost čine porez na samozapošljavanje. Porez na samozapošljavanje i odbitci za dio poslodavca izračunavaju se na rasporedu SE.

Državni porez na dohodak

Državne stope poreza na dobit također se primjenjuju na neto dohodak od samostalne djelatnosti. Neke države imaju stopu poreza kao što je Massachusetts od 5,1 posto od 2018. Svatko plaća ovu stopu neovisno o tome koliko oni zarade.

Ostale države imaju progresivne ili diplomirane porezne stope - porast poreznih stopa s većim prihodima koje porezni obveznik zarađuje. Druge države još uvijek nemaju porez na dohodak. Oni uključuju Alaska, Washington, Južnu Dakotu, Wyoming, Nevadu, Teksas i Floridu od 2018. godine.

Gradske i lokalne poreze

Neki gradovi i mjesta diljem zemlje nametnu vlastite poreze na dohodak. New York City možda je najpoznatiji primjer poreza na grad.

Neki lokalni porezi nameću se na gradskoj razini, poput Ohio, dok se drugi porezi nameću na županijskoj razini, kao što je Indiana. Ostali lokalni porezi postavljaju školski okruzi. To je slučaj u Iowi.

Razni porezi lokalnih tvrtki

Gradske i županijske vlade mogu nametnuti poslovne poreze na samozaposlene osobe, kao što su zahtijevanje dozvole za gradsku tvrtku ili gradske poreze na plaću. Njujorški grad nameće neiskorišteni porez na poslovanje onima koji su samozaposleni, a San Francisco primjenjuje svoj porez na plaće grada na dohodak od samozapošljavanja.

Federalni i državni porezi na plaće

Samozaposlene osobe imaju malo odmora ovdje … neka vrsta. Njihov prihod nije podložan federalnim i državnim porezima za osiguranje nezaposlenosti, niti je podložan državnim osiguravajućim sredstvima kao što je državno osiguranje invalidskog osiguranja u Kaliforniji. Ali ako se nađu izvan posla ili onesposobljeni, oni bi mogli biti bez sreće jer nisu plaćali u korist.

Neke države dopuštaju samo-zaposlene osobe da se dragovoljno uključe u državne programe osiguranja, međutim. Oni mogu naplatiti naknade za nezaposlene u slučaju da se iz njih iznenada izlaze iz posla u tim jurisdikcijama ako plati u program.

Izvještavanje o prihodu kada ste samozaposleni

Vaši klijenti i klijenti mogu zatražiti da ispunite obrazac W-9 ako ste samozaposleni, posebno ako radite za njih u tijeku. Podaci koje unesete u ovaj obrazac koriste se za stvaranje obrasca 1099-MISC na kraju godine. Klijenti i klijenti moraju prijaviti plaćanja izvršena tijekom godine ako ukupno iznose 600 ili više.Obrazac 1099-MISC šalje se vama i IRS-u.

Možda ćete također morati zatražiti obrasce W-9 od dobavljača i kooperanata koji obavljaju posao za vas, a za njih ćete morati izdati obrasce 1099-MISC ako ste im platili 600 ili više dolara i poslali kopije IRS-u.

Konačno, morate prijaviti svoj ukupni neto prihod za godinu na Obrascu 1040 pomoću obrasca F ako rade farma ili Raspored C ako provodite posao koji nije u poljoprivredi. Ovi rasporedi izračunavaju vaš oporezivi prihod nakon odbitka troškova poslovanja.

Ako ste i zaposlenik i samozaposleni

Neke samozaposlene osobe također rade kao zaposlenici. U takvoj situaciji, ukupni porez na socijalnu sigurnost na oba izvora prihoda usklađuje se pomoću obrasca SE, obrasca koji koristite za izračun poreza za samozapošljavanje.

Ista osnovica plaća za socijalnu sigurnost koristi se i za prihod od zaposlenika i dohotke od samozapošljavanja. Možda ćete moći prilagoditi zadržavanje prihoda od plaća da biste dobili više poreza umjesto slanja kvartalnih procijenjenih isplata poreza na IRS.

Što ako niste stvarno samozaposleni?

Neki poslodavci pogrešno klasificiraju svoje zaposlenike kao samozaposlene samostalne poduzetnike. To pogoduje poslodavcu jer ne mora podnijeti administrativne i financijske troškove zadržavanja plaće. Ne mora odgovarati doprinosima za socijalnu sigurnost i Medicare.

Ali to može imati ogroman porezni učinak na radnika koji sada mora platiti dva puta porez na socijalnu sigurnost i Medicare koji bi inače platila kao zaposlenik. U mnogim državama takav će radnik ustanoviti da nema pravo na osiguranje za slučaj nezaposlenosti, ako izgubi posao.

Radnici koji misle da su možda pogrešno klasificirani kao samostalni poduzetnici, mogu se obratiti IRS-u i zatražiti da agencija gleda na to pitanje. Koristite obrazac SS-8 kako biste olakšali ovu IRS istragu i zatražili da IRS odlučuje o tome jeste li samozaposleni ili zaposlenik.