Što je SEP IRA? - Pojednostavljena mirovina zaposlenika

Ako ste vlasnik male tvrtke koji traži najbolji plan mirovine za pružanje zaposlenih, ili ako ste samozaposleni i zarađujete, SEP IRA vam može biti prava stvar. Znači SEP pojednostavljena mirovina zaposlenika, To je individualni račun za mirovinu ili IRA, u kojem poslodavci mogu dati mirovinski doprinos za sebe i svoje zaposlenike. U usporedbi s 401 (k) mirovinskim planom, SEP IRA relativno je jednostavan za pokretanje i upravljanje. Mnogo je manje papira i godišnje podnošenja. Osim toga, godišnja ograničenja doprinosa mnogo su veća nego što ćete naći u većini drugih mirovinskih planova.

Kao i kod drugih poreznih mirovinskih planova, doprinosi SEP IRA-i mogu se uložiti u porezno odgođeno plaćanje dok se novac ne povuče u mirovini, počevši od 59. i 2. godine života i najkasnije u dobi od 70 i pol. Ako se novac povuče prije 59 godina 1/2, podliježe naplati od 10% i porez na dobit. Doprinosi SEP-u obično su 100% odbitni od poreza, tako da pretežno pridonose prihodu od prije poreza kao što biste to učinili u iznosu od 401 (k). Za vlasnike tvrtki doprinosi su 100% -tni porezni prihodi kao poslovni rashodi.

Kao i kod drugih vrsta IRA-e, samozaposleni obično imaju do 15. travnja (porezni dan) da bi doprinijeli SEP-u za iduću godinu. Znači da možete doprinositi SEP-u za 2018. do 15. travnja 2019. Ako podnesete proširenje, možda ćete do 15. listopada financirati SEP IRA za prethodnu godinu. Zapravo, ako ste samozaposleni, imate iste rokove za izradu SEP IRA-e. Zato možete odlučiti otvoriti SEP kao dio svog zadnjeg poreznog planiranja.

Ograničenja doprinosa za SEP IRA

Jedan od najpoželjnijih aspekata SEP IRA je njegova visoka doprinos doprinosa. Ako sudjelujete u SEP IRA, možete doprinijeti do 25% svoje bruto godišnje plaće ili 20% neto prilagođenog godišnjeg dohotka od samozapošljavanja, pod uvjetom da doprinosi ne premašuju maksimalno $ 55.000 u 2018. Usporedite to do 401 (k), koji ima maksimalni doprinos od 18.500 dolara za 2018. (ili 24.500 dolara ako se kvalificira za doprinos za nadoknadu), a vidite očitu korist za one koji žele uštedjeti više od odgođenog poreza dolara.

Čak i ako sudjelujete u drugom radnom planu mirovinskog osiguranja, poput 401 (k), još uvijek možete prenijeti dohodak od samozapošljavanja SEP-u. Dakle, to je izvrstan plan za ljude koji ostvaruju prihod od strane poslovanja, uključujući slobodni ili ugovoreni posao.

Ako ste samozaposleni, svladavanje svake godine možete iznositi malo nezgodno. Možete izračunati neto prilagođeni dohodak od samozapošljavanja uzimajući bruto dohodak, oduzimajući poslovne troškove i oduzimajući polovicu poreza na samozapošljavanje. No vaš doprinos SEP IRA mora biti uključen u troškove poslovanja. Na Internetu postoje tzv. Kalkulatori doprinosa, ali čini se da ne djeluju na ovoj razini pojedinosti. Posavjetujte se s računovođom ili poreznim savjetnikom ako imate bilo kakvih pitanja.

Ne morate doprinijeti istom iznosu svake godine za SEP IRA. A ako želite doprinijeti 0% u određenoj godini, to je u redu.

Doprinosi za zaposlenike SEP IRA

Doprinosi SEP IRA-i su malo manje fleksibilni kada se dodatne zaposlenike uđu na sliku. To je zato što poslodavci moraju pridonijeti istom postotku za svakog zaposlenika. Dakle, ako sam visoko kompenzirana profesionalna osoba poput stomatologa i želim doprinijeti 25% svog dohotka u SEP, također moram pridonijeti 25% svake od plaće svojih zaposlenika i na SEP. Svi zaposlenici koji su stariji od 21 godina, koji su radili za poslodavca za tri od posljednjih pet godina, i zaraditi više od 550 dolara, imaju pravo na ovaj doprinos.

(Iako se zaposlenici koji rade na temelju sindikalnih ugovora mogu biti isključeni. Posavjetujte se s IRS-om o tome više).

Postoje i drugi planovi mirovinskog osiguranja za male poduzetnike i samozaposlene osobe, kao što su SIMPLE IRAs, individualni ili solo 401 (k) s, Keoghs ili čak redoviti 401 (k) s za male tvrtke. Ima smisla uspoređivati ​​ih sve prije nego što odlučite koji vam je dobar.

Sadržaj na ovim stranicama dostupan je samo u svrhu informiranja i razgovora. Nije namijenjeno profesionalnom financijskom savjetu i ne bi trebala biti jedina osnova za vaše investicije ili odluke o planiranju poreza. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.