Potpuni korporativni i S Corporation Vodič poreza na dohodak

Američke korporacije i porez na dohodak

Ovaj vodič će vas odvesti do vrhunskih informacija kako bi vam pomogao pripremiti se za korporativne poreze, uključujući vrste korporacija i način njihova oporezivanja, kada i gdje podnijeti, koji oblik upotrebljavaju i procjenjuju porez na tvrtke. korporacije su složeni entiteti i porezi za korporacije su još složenije.

Stopa poreza na tvrtke - i druge nove izmjene

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta 2017. godine donio je neke promjene koje utječu na korporacije i S korporacije. Najveća promjena bila je ukidanje poreznog rasporeda i nova stopa poreza na dobit od 21 posto neto dobiti poduzeća.

Druge promjene (i pogodnosti i nedostatke) koje utječu na korporacije, detaljnije u ovom članku o porezima na smanjenje poreza, jesu:

• Povećanje odbitaka za troškove amortizacije
• Više tvrtki može koristiti računovodstvo u gotovini
• Niži odbitak kamatnih stopa za veće tvrtke
• Odbitaka o troškovima obroka i zabave ograničeni su
• Odbitak troškova prijevoza za poslodavce eliminiran
• Neki su porezi na poslovni porez uklonjeni, uključujući porezne olakšice za radnu mogućnost, kredit za porez na dobit za onesposobljavanje i kredit za skrb o djeci predviđenim poslodavcem.

2018 Datum dospijeća poreza na dobit tvrtke

Datumi dospijeća za neke korporativne savezne prijave poreza na dohodak su se promijenili, učinkoviti s 2016. porezne godine (podnesena u 2017).

• Za korporacije s 31. prosincem 31. prosinca, porezna prijava je dospjela na naplatu 15. travnja 2019.
• Za korporacije s fiskalnom godinom krajem, osim 31. prosinca, porezna se prijava vraća 15. dan 4. mjeseca nakon kraja godine.
• Prošireni porezni prihod poduzeća dospijevaju šest mjeseci od datuma prvog datuma dospijeća porezne prijave ili 15. listopada 2019. za 31. prosinca 2018. godine, vraća na kraju godine.

Dobivanje pomoći za poreze na dobit poduzeća

Porezi na dobit za korporacije i S korporacije su komplicirani. Obično je najbolje dobiti pomoć CPA-a ili poreznog stručnjaka koji je upoznat s korporativnim porezima, a ne pokušavajući sami pripremiti taj povrat. Prije nego što zatražite pomoć CPA-a, registriranog agenta ili drugog kvalificiranog pripremitelja poreza za pripremu poreza korporacije, postoje neke osnovne informacije o korporacijskim porezima koje biste trebali znati. Pročitajte više o dobivanju pomoći za poreze na posao.

Vrste korporacija i poreza

U SAD-u postoje dvije osnovne vrste korporacija - C korporacija (obično samo nazvanih "korporacija") i S korporacija (za odjeljak Internal Revenue Code koji se odnosi na ovu vrstu poslovanja). Oba tipa imaju istu osnovnu strukturu, koristeći Članci o osnivanju za uključivanje u određenu državu ili države. Obje vrste korporacija imaju korporativne akte i korporativni odbor direktora. S korporacija je stvorena prvo kao korporacija, a zatim datoteke za izbor S korporacije status.

Razlika između korporacije i S korporacije dolazi u načinu na koji se oporezuju. Pročitajte više o korporacijama i korporacijama da biste bili sigurni da razumijete razlike.

Porezni oblici korporacije vs S Corporation

Korporacije šalju svoje federalne prijave poreza na dohodak koristeći obrazac 1120; S korporacija datoteke pomoću obrasca 1120S. Ovdje su IRS kopije (i PDF) obrasca 1120 i obrasca 1120S, te upute za obrazac 1120 i upute za obrazac 1120S.

Osim obrasca 1120S, dioničari S korporacije iskazuju svoj udio u dobiti ili gubitku na rasporedu K-1 - Dioničarevim udjelom dohotka, odbitaka, kredita itd.

Potrebni porezni dokumenti za porezne prijave korporativnog i korporativnog sektora

Da biste podnijeli poreze na dobit korporacije, morat ćete dati poreznoj pripremi neke financijske izvještaje i druge dokumente. Ovi dokumenti uključuju bilancu za početak fiskalne godine i kraja te godine, račun dobiti i gubitka za kraj godine, podatke za izračunavanje troška prodane robe i drugih dokumenata. Ispod su potpuni popisi informacija za podnošenje korporacije i porez na dobit korporacije.

• Dokumenti koji su vam potrebni dati poreznoj pripremi za podnošenje porezne prijave vaše korporacije.
• Dokumenti koji su vam potrebni kako bi vaš porezni priređivač podnio S porezne prijave korporacije

S korporacije se oporezuju na pojedinačne prijave poreza na dohodak. Dakle, S korporacija obično mora datum završetka kalendarske godine (31. prosinca) podudarati s osobnim poreznim godinom, osim ako korporacija ne može utvrditi razumnu poslovnu svrhu za drugi datum. Datum podnošenja i datum dospijeća poreza su 15. dan 3. mjeseca nakon isteka porezne godine: 15. ožujka za gotovo sve S korporacije.

Gdje i kako podnijeti porez na dobit

Porezne prijave poreza na dobit možete poslati poštom ili možete vratiti e-datoteku vašeg poreznog preparata. Evo adrese koje ćete koristiti prilikom podnošenja porezne prijave tvrtke putem pošte:

• Gdje poslati obrazac 1120S

Procijenjene poreze, izmijenjene porezne prijave i proširenja

Plaćanje korporacije procijenjene poreze. Tvrtke moraju platiti procijenjeni porez ako je očekivani porezni račun 500 USD ili više. Korporacije izračunavaju i daju procijenjene poreze na IRS obrazac 1120-W. Rokovi obično traju do 15. dana 4., 6., 9. i 12. mjeseca porezne godine. (Za korporaciju 31. prosinca koja bi bila travanj, lipanj, rujan i prosinac.)

Gdje i kako podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu.Tvrtke moraju podnijeti izmijenjeni porezni prihod tvrtke na obrascu 1120x.

Podnošenje zahtjeva za produženje povrata poreza na tvrtke.Tvrtke dobivaju automatsko odobrenje za aplikacije za produženje, ali morate i dalje podnijeti prijavu putem obrasca 7004. Obrazac se mora podnijeti do datuma dospijeća porezne prijave i porezni obveznik mora platiti do tog datuma.

Državni porezi na poduzeća

Morate također platiti porez na dohodak u državi ili državama u kojima je vaše poslovanje uključeno ako ta država ima poreze na dobit. Da biste saznali više o stopama korporativnih poreza i uputama o podnošenju vaše države, idite na web stranicu svog državnog poreznog tijela - državnog odjela za prihod ili sličnog odjela.