Ograničenja donacije uzajamnih fondova u dobrotvorne svrhe

Ako ste pomislili o donošenju investicijskih fondova u dobrotvorne svrhe, bit će vam drago znati da je Služba za unutarnje prihode suglasna da je davanje dobra stvar. Ali morat ćete znati više od pozitivnog učinka vaše donacije. Trebate razumjeti i porezne implikacije.

Ne možete pretpostaviti da ćete dobiti puni savezni odbitak poreza na iznos vaših dobrotvornih donacija investicijskih fondova. Iako neki porezni obveznici mogu odbiti ovaj dar u dobrotvorne svrhe, drugi su ograničeni. Postoji nekoliko uobičajenih razloga zašto porezni odbitak dobrotvornih darova investicijskih fondova može biti manji od 100 posto.

Razdoblja držanja i dobrotvorne donacije uzajamnih fondova

Ako dajete cijenjene dionice svog investicijskog fonda kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji, ali ste imali dionice dulje od 12 mjeseci, porezni odbitak bit će ograničen na iznos koji ste uložili u fond ili na temelju prilagođenog troška ako je osnovica cijene manje od potpune tržišne vrijednosti darivanja. Prilagođeni trošak osnova je troškovna osnova nakon što se uzmu u obzir stvari poput distribucije kapitala.

Evo primjera što se događa ako imate fond za manje od godinu dana:

• U investicijski fond uložili ste 1.500 dolara.
• Nekoliko mjeseci kasnije fond vrijedi 2.000 dolara.
• Darujte punu vrijednost od 2.000 dolara na svoju najdražu ljubavnu dob 11 mjeseci nakon kupnje fonda.
• Odbitak poreza, uz pretpostavku da ispunjavate neke druge kvalifikacije, ograničen je na 1.500 dolara, početni iznos koji ste uložili.

Ograničenja AGI

Ako zadržite dionice za više od 12 mjeseci, možete se kvalificirati za odbijanje pune tržišne vrijednosti darova u svrhu federalnog poreza na dohodak, iako tijekom razdoblja od nekoliko godina. Ako dajete udjele investicijskih fondova koje ste dugo trajali - najmanje 12 mjeseci i jedan dan - vaš je porezni odbitak ograničen na 30 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ako darujte investicijske fondove koji ste držali kratkotrajno za 12 mjeseci ili manje, gornja granica odbitka pada do 50 posto vašeg AGI.

Evo neke dobre vijesti. Ako se suočite s ograničenjima AGI-a, dopušteno je prenijeti neiskorišteni dio odbitka do pet godina. To znači da možete odbiti sljedeću godinu ono što ne možete odbiti ove godine, podložno istim pravilima.

Istaknute odbitke i dobrotvorne donacije uzajamnih fondova

Ako dajete udjele svojih investicijskih fondova u dobrotvorne svrhe i želite potraživati ​​porezni odbitak, morate odrediti odbitke na rasporedu A i poslati raspored s vašim 1040. Ne možete tražiti standardni odbitak.

To nije povoljno za svakog poreznog obveznika. Možda ćete ustanoviti da je iznos standardnog odbitka za koji imate pravo na temelju vašeg statusa podnošenja je zapravo veći od ukupnog broja svih vaših odbitaka s detaljnim popisom. U tom slučaju, završili biste plaćati IRS više nego što morate, ako ste detaljno opisali.

Morate dati kvalificiranim dobrotvornim organizacijama

Imajte na umu također da ne možete jednostavno dati svoje investicijske fondove bližnjemu i očekivati ​​da ćete potraživati ​​porezni odbitak za svoju velikodušnost. IRS je odobrio samo određene organizacije da dobiju dobrotvorne donacije koje se mogu odbiti od poreza. IRS nudi pretraživu bazu dobrotvornih udruga koje ispunjavaju uvjete.

Najpoznatije dobrotvorne organizacije imaju pravo, kao što su dobre volje ili United Way, kao i vjerske institucije, neprofitne škole, zdravstvene ustanove i organizacije koje prve odgovornosti. Ali provjerite IRS kako biste bili sigurni da vam dobrotvorna udio čini popis. Možete unijeti ime ljubavi, a IRS web stranica će ga tražiti i reći vam je li to kvalificirano.

Konačna riječ o dobrotvornim donacijama uzajamnih fondova

Porezni zakoni često se mijenjaju, a pojedinci se mogu suočiti s različitim okolnostima poreza na dohodak iz godine u godinu. Kontaktirajte svog poreznog preparatora kako biste utvrdili jesu li gore navedena ograničenja i ostala ograničenja primjenjiva u vašoj situaciji.

Odricanje: Informacije o ovoj web stranici pružaju se samo u svrhu rasprave i ne smiju se pogrešno shvatiti kao porezni savjeti ili investicijski savjeti. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.