Razumijevanje opcija dionica zaposlenika

Mnoge tvrtke izdaju opcije za svoje zaposlenike. Kada se koristi na odgovarajući način, ove opcije mogu vam vrijediti mnogo novca.

Osnove osnovnih dionica zaposlenika

S planom opcija dionica zaposlenika, ponudit ćete pravo kupnje određenog broja dionica dionice tvrtke, po određenoj cijeni koja se zove priznata cijena (koja se naziva i cijenu izvedbe ili cijenu štrajka), u određenom broju godina.

Vaše će opcije imati datum stjecanja prava i datum isteka. Ne možete koristiti svoje opcije prije datuma stjecanja prava ili nakon datuma isteka.

Vaše se opcije smatraju "u novcu" kada je trenutna tržišna cijena zaliha veća od cijene potpore.

Slijedi sažetak terminologije koji ćete vidjeti u vašem planu opcija dionica zaposlenika:

• Cijena darovnice / cijena vježbanja / štrajk cijena - navedena cijena po kojoj vaš plan dionica za zaposlenike kaže da možete kupiti dionicu
• Datum izdavanja - datum kada vam je dana opcija
• Tržišna cijena - trenutnu cijenu dionica
• Vesting datum - datum kada možete izvršiti svoje mogućnosti prema uvjetima plana vašeg stock opcije zaposlenika
• Datum vježbanja - datum kada vježbate svoje mogućnosti
• Rok trajanja - datum na koji morate izvršiti svoje opcije ili istječe

Kako funkcionira plan opcija dionica zaposlenika

Da bismo shvatili kako funkcionira tipični plan opcija zaposlenika, pogledajmo primjer.

Pretpostavimo da ste 1. siječnja 2012. izdali ste dionice zaposlenika koji vam daju pravo kupiti 1.000 dionica Widgeta po cijeni od 10,00 dolara po dionici. Morate to učiniti do 1/1/2022. Na Valentinovo u 2017. godini dionica za widgete dostiže 20,00 dolara za dionicu, a vi odlučite izvršiti svoje opcije za zaposlenike:

• Cijena darovnice iznosi 10,00 USD
• Trenutna tržišna cijena iznosi 20,00 USD
• Datum izdavanja je 1/1/2012
• Vaš datum vježbe je 14.2.2017
• Datum isteka je 1/1/2022

Da biste izvršili svoje opcije, morate kupiti dionice za 10.000 USD (1.000 dionica x 10,00 po dionici). Postoji nekoliko načina na koje možete to učiniti:

• Plaćanje gotovinom - šaljete 10.000 dolara brokerskoj tvrtki koja obrađuje transakcije opcija i dobivate 1.000 dionica Widgeta. Možete zadržati tisuću dionica ili ih prodavati.
• Vježba bez novaca - Koristite svoje opcije i prodajete dovoljno dionica radi pokrivanja nabavne cijene. Brokerska tvrtka to čini istodobno. Imaš 500 dionica widgeta koji možete zadržati ili prodati.
• Zamjenjivanje dionica - Šaljete certifikat za 500 dionica Widgeta, što odgovara iznosu od 10.000 USD po trenutnoj tržišnoj cijeni, a to se koristi za kupnju 1.000 dionica na 10,00 dolara po dionici. Ostajete u posjedu ukupno 1.000 dionica Widgeta koje možete držati ili prodati.

Vrste opcija dionica zaposlenika

Postoje dvije vrste dionica opcija izdavanja tvrtki svojim zaposlenicima:

• NQ - ne-kvalificirane opcije dionica
• ISOs - Poticajne opcije

Različita porezna pravila primjenjuju se na svaku vrstu opcije. S nekvalificiranim opcijama za zaposlenike, porezi se najčešće ne prihvaćaju iz vaših prihoda u vrijeme kada iskoriste svoje mogućnosti. Ovo nije nužno slučaj za poticajne dionice. S odgovarajućim planiranjem poreza možete smanjiti porezni učinak ostvarivanja svojih mogućnosti.

Vaš plan raspolaganja zaposlenicima ima planni dokument koji navodi pravila koja se primjenjuju na vaše opcije. Preuzmite kopiju ovog dokumenta plana i pročitajte ga, ili zaposlite financijski planer koji je upoznat s ovim vrstama planova koji će vam pomoći.

Mnogo se čimbenika treba uzeti u obzir prilikom odlučivanja kada ćete provoditi svoje mogućnosti. Neki od njih su investicijski rizik, planiranje poreza i volatilnost tržišta, ali najvažniji čimbenik su vaše osobne financijske okolnosti koje mogu biti različite od onih vašeg suradnika. Imajte to na umu prije nego što slijedite bilo koga savjetnika.

Trebate li zadržati dionice?

Čuvanje previše dionica tvrtke smatra se riskantnim. Kada vaš prihod i veliki dio vaše neto vrijednosti ovise o jednoj tvrtki ako se nešto loše dogodi tvrtki, vaša buduća financijska sigurnost može biti u opasnosti. Korporativni rukovoditelji to trebaju razmotriti u svom planiranju i raditi na diversifikaciji iz dionica tvrtke.