Koje su plaće socijalne sigurnosti za porez FICA?

Poslodavci moraju uskratiti poreze na socijalnu sigurnost i Medicare (pod nazivom FICA porezi) iz svih plaća koje se isplaćuju i zaposlenicima koji rade po satu i plaću. No, neke vrste plaćanja oslobođene su poreza FICA. Ovaj članak govori o tome koje su plaće uključene u izračun plaća socijalne sigurnosti i koje plaće nisu uključene.

Koje su plaće predviđene za zadržavanje?

IRS kaže da su ti FICA porezi dani zbog plaćanja plaćenih za "usluge koje se obavljaju kao zaposlenici u Sjedinjenim Državama, bez obzira na državljanstvo ili prebivalište zaposlenika ili poslodavca". Drugim riječima, svatko tko radi kao zaposlenik u SAD-u mora imati porez na socijalnu sigurnost i Medicare porez na plaću.

U trenutku plaćanja zaposlenika, porez FICA se obračunava na bruto plaću tog pojedinca. Evo kako to funkcionira:

• Bruto plaća zaposlenika izračunava se za razdoblje plaćanja, ovisno o tome je li zaposlenik plaćen ili satu.
• Bruto iznos plaće koristi se za izračunavanje odbitka poreza na dohodak na državnoj i državnoj razini, a temelji se na W-4 obrascu zaposlenika.
• Bruto iznos plaće također se koristi za izračunavanje zadržavanja poreza na FICA.

Ukupno zadržavanje poreza FICA-e iznosi 15,3% bruto plaće zaposlenika; zaposlenik i poslodavac svaki doprinose polovici. Tako je FICA zadržani iznos zaposlenika 7,65% bruto prihoda (6,2% za socijalnu sigurnost i 1,45% za Medicare).

Plaće socijalne sigurnosti koriste se od strane Uprave za socijalnu sigurnost kako bi odredile izračune naknada za socijalnu sigurnost u mirovini, pa je važno da se ta zarada izračunava ispravno.

Plaćanja zaposlenicima koji su oslobođeni poreza FICA

Ovo je popis nekih od najčešćih vrsta plaćanja zaposlenicima koji su oslobođeni od uključivanja u plaće podložne poreznoj obvezi FICA. To uključuje i socijalnu sigurnost plaće i plaće za Medicare svrhe. Potpuni popis potražite u IRS publikaciji 15.

• Neki radnici s invaliditetom plaćeni nakon godine radnika imao pravo na invalidsko osiguranje
• Troškovi poslovnih putnih isprava zaposlenika nadoknađeni za iznose koji ne prelaze navedenu državnu stopu za dnevnice ili standardnu ​​kilometražu
• Obiteljski zaposleni ispod 18 godina (21 godina za domaći rad)
• Neki "višak" povlastice su izuzete od izračuna. Feronalne naknade oporezuju se "na višak fer tržišne vrijednosti davanja od iznosa iznosa koji je plaćao zaposlenik i bilo kojeg iznosa koji se može isključiti zakonom."
• Osiguranje zaposlenika
• Plaćanja partnerima partnerstva
• Doprinosi poslodavaca kvalificiranim mirovinskim planovima
• Plaćanja zakonskim ne-zaposlenicima (kao što su kvalificirani posrednici u prometu nekretnina i izravni prodavači)
• Savjeti ispod 20 dolara mjesečno
• Plaćanja naknada za radnike

Godišnji maksimum

Iznosi isplaćeni zaposlenicima iznad maksimalnog iznosa socijalne sigurnosti također nisu uključeni u plaće socijalnog osiguranja u svrhu izračuna socijalnih naknada pri umirovljenju. Maksimalne promjene svake godine. Nema koristi od Medicarea.

Plaćanja zaposlenicima koji moraju biti uključeni

Pored plaćene plaće i plaće, neka druga plaćanja zaposlenicima moraju biti uključena u plaće socijalnog osiguranja. Pogledajte cijeli popis u općim uputama obrasca W-2.

Plaće ne podliježu privremenom zadržavanju poreza na dohodak

Popis plaćanja zaposlenicima koji nisu uključeni u porez FICA može se razlikovati od plaćanja koji nisu uključeni u izračun poreza na dohodak. Na primjer, iznosi koji poslodavac pridonosi odgodnom mirovinskom planu od poreza kao što je plan 401 (k) ili 403 (b) za zaposlenika nisu uključeni u izračune za federalni porez na dohodak.

U ovom slučaju, to bi moglo biti da su plaće za socijalnu sigurnost veće od plaća podložne porezu na dohodak.

Plaće prijavljene na obrascu W-2

Sve ove različite vrste plaća prijavljuju se na obrascu W-2 koji pružate zaposlenicima u siječnju svake godine kako bi mogli ostvariti porez na dohodak.

Gledajući W-2 obrazac:

Okvir 1, Plaće, savjeti i ostala naknada: To je iznos koji se oporezuje zaposleniku u svrhu federalnog poreza na dohodak. To je iznos unesen na poreznu prijavu zaposlenika.

Okvir 3, plaće socijalne sigurnosti: To je iznos koji koristi Uprava za socijalnu sigurnost za izračunavanje socijalnih naknada.

Savjeti su uključeni u plaće socijalnog osiguranja, ali se izračunavaju odvojeno i uključuju se u polja 7 i 8.

Da li ove plaće utječu na porez na samozapošljavanje?

Samozaposleni pojedinci moraju platiti porez na socijalnu sigurnost i Medicare, ali na drugačiji način od zaposlenika i njihovih poslodavaca. Ovi porezi, nazvani porezima za samozapošljavanje, temelje se samo na poslovnim prihodima. Vrste prihoda koji su isključeni iz plaće socijalne sigurnosti nisu relevantni za poreze na samozapošljavanje.

Vrste plaćanja koje su uključene i izuzete iz plaće socijalne sigurnosti komplicirane su. Postoje mnoge kvalifikacije u IRS propisima. Ova rasprava je samo za opće namjene i ne bi smjela biti oslonjena na porezni savjet. Prije nego što pokušate izračunati plaće socijalne sigurnosti, provjerite sa svojim poreznim stručnjakom.