Oporezivanje dividendi investicijskih fondova

Znanje o tome kako se dividende uzajamnih fondova oporezuju mogu pomoći investitorima odabrati najbolja sredstva za kupnju i to znanje može čak poboljšati dugoročne prinose.

Ako želite kupiti investicijske fondove koji plaćaju dividende, pametno je znati kako se dividende naplaćuju prije kupnje. Možete čak odlučiti da sredstva za isplatu nisu najbolja sredstva za kupnju za svoje investicijske ciljeve ili porezne situacije. Sigurno se ne želite pitati zašto ste u siječnju dobili obrazac 1099 jer unaprijed niste obavili domaću zadaću na oporezivanju uzajamnih fondova.

Kako bismo vas pripremili za oporezivanje dividendi za uzajamne fondove, početi ćemo s osnovama odgovarajući na nekoliko jednostavnih pitanja:

Koje su dividende?

Dividende su isplate dioničarima (investitorima) dionica, obveznica ili investicijskih fondova. Ova plaćanja predstavljaju dobit tvrtke koja je podijeljena među dioničare. Investicijski investitori će odabrati ako žele da se dividende ponovno investiraju (kupiti više dionica fonda) ili biti primljene kao gotovinska uplata ili pohranjene na drugi račun.

Kada se oporezuju dividende od investicijskih fondova?

Važno je napomenuti da se dioničari uzajamnog fonda mogu oporezivati ​​dividende fonda, čak i ako su te distribucije primljene u novcu ili ponovno uložene u dodatne dionice fonda. Također, za određene račune s odgodom od poreza i poreza, kao što je IRA, 401 (k) ili anuitet, dividende nisu oporezive ulagaču dok su zadržane na računu. Umjesto toga, investitor će platiti porez na dohodak od povlačenja tijekom porezne godine u kojoj se vrši raspodjela (povlačenje). Neki investicijski fondovi, kao što su municipalni obveznički fondovi, mogu platiti dohodak dioničarima koji su oslobođeni saveznih poreza.

Za oporezive račune, kao što su pojedinačni i zajednički računi za posredovanje, dividende investicijskih fondova obično oporezuju ili kao obični dohodak (oporezuju se po stopi poreza na dohodak pojedinaca) ili kao kvalificirane dividende (oporezive do najviše 15%). Obične i kvalificirane dividende iskazuju se investitorima investicijskih fondova na porezni obrazac 1099-DIV. U svrhu podnošenja poreznih obveza, zajednički investitor (porezni obveznik) prijavit će dividende na Obrascu 1040, Prilogu B i Obrascu 1040, redcima 9a i 9b.

Za poreznu godinu 2016., koje porezni obveznici trebaju znati za njihovu poreznu prijavu u travnju 2017. godine, ovdje su porezne stope za dividende:

• Pragovi prihoda: pojedinci i oženjeni porezni obveznici u 10% i 15% poreznih razreda će platiti 0% na prihvatljive dividende i većinu kapitalnih dobitaka.
• Kvalificirane dividende: dobiveni prihodi oporezuju se po istoj stopi kao dugoročni kapitalni dobici.
• Porezna stopa: pojedinci u 25%, 28%, 33% i 35% saveznih poreza na dohodak plaćaju 15% na kapitalne dobitke, a porezni obveznici u 39,6% zagrada će platiti 20%.

Gdje mogu naći više informacija o oporezivanju uzajamnih fondova?

Za više informacija o investicijskim fondovima koji plaćaju dividende možete se uputiti na ovaj članak o investicijskim fondovima.

Ako želite zadržati poreze na minimum, pročitajte ovaj članak o tome kako smanjiti porez na investicijske fondove.

Za više informacija o oporezivanju uzajamnih fondova, preporučujemo da se obratite svom poreznom savjetniku ili se obratite IRS publikaciji 550.

Odricanje od odgovornosti: Informacije na ovoj web stranici pružaju se samo u svrhu rasprave i ne smiju se pogrešno shvatiti kao porezni savjeti ili investicijski savjeti. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.