Sadržaj:
- Imate dvije mogućnosti
- Što se broji kao dar?
- Godišnja izuzeća od poreza na dar
- Kada i zašto morate poslati porez na povrat poreza
- Lifetime Exemption je "Unified" kredit
- Primjer poreza na dar
- Druga opcija za plaćanje
- Iznimke se povremeno povećavaju
Video: Čuvajte uplatnice 2024
Tehnički, savezni porez na dar odnosi se na većinu darova koje ste napravili tijekom svog životnog vijeka - od tog 5 $ zakona možete dati beskućniku na ulici znatnu predujam u kući za vaše dijete. Trebali bi pratiti sve to. Zvuči li to zastrašivanje? Duboko udahnite i opustite se. Nije tako loše kao što zvuči.
Imate dvije mogućnosti
Svaki porezni obveznik ima dvije mogućnosti za izbjegavanje darivanja poreza. Prva je godišnja isključenost, a dozvoljeno vam je i doživotno izuzeće.
Morat ćete dati znatnu količinu novca ili imovine prije nego što dugujete ovaj porez. Pokloni se oporezuju samo kada njihova vrijednost premaši doživotno oslobođenje - iznos koji vam je dozvoljen za davanje tijekom cijelog svog života, što je 2018. godine 11,18 milijuna dolara.
Što se broji kao dar?
Internal Revenue Service smatra dar da bude gotovo bilo koji prijenos novca ili imovine u kojem donator ne dobiva nešto od jednake vrijednosti za uzvrat. Ako nekome dajete gotovinu s razumijevanjem da se ne mora vratiti, to je dar. Ako prodajete nekoga kući od 300.000 dolara za 150.000 dolara, napravio si joj dar od 150.000 dolara.
To se sve temelji na IRS definiciji "fer tržišne vrijednosti". Novac je ono što jest, pa rijetko ima sumnje. Što se tiče te kuće, IRS kaže da je njegova fer tržišna vrijednost ono što bi se netko mogao očekivati da će platiti za nju ako ni kupac ni prodavatelj nisu pod bilo kakvom silom da se obvezuju na transakciju.
IRS definicija dar može se čak sakriti na mjestima koja možda ne biste očekivali. Ako zajam dobijete prijatelju, a da mu ne zaračunavate kamate, IRS kaže da je to dar - osobito ako kasnije oprostite dug. Ako stavite dijete za odrasle na bankovni račun kao zajednički vlasnik, možda zato da vam može pomoći da se brinete o financijskom poslu, pogodite što? Dala vam je samo oporezivi dar.
Druga važna pažnja je da nisu svi darovi oporezivi. Tata bi mogao platiti račun za školarine ili medicinske troškove za njegov sin, bez ikakvog iznosa poreza na dar, pod uvjetom da novac izravno uputi u učilište ili medicinsku ustanovu, a ne njegovog sina.
Darovi supružnicima koji su državljani SAD-a također su bez poreza.
Godišnja izuzeća od poreza na dar
Sve započinje godišnjom isključivanjem, koja vam omogućuje da napravite darove do 15.000 USD godišnje po osobi bez poreza od 2018. Ovi se darovi ne računaju na vaš životni vijek od 11,18 milijuna USD.
Životno oslobođenje odbija se samo kada prelazite taj godišnji iznos u određenoj godini.
Ključne riječi ovdje su "po osobi". Ako vaš sin i supružnik žele kupiti kuću i želite im dati 30.000 dolara za predujam, to možete učiniti bez plaćanja poreza na dar. Za svaku od njih možete pripisati 15.000 USD za tu godinu. IRS ne brine hoće li oboje trošiti novac na istu stvar. I evo još jednog bonusa ako si oženjen. Vi i vaš suprug svaki ima pravo na godišnju izuzeću od 15.000 USD. Tehnički, mogao bi dati vašem sinu i njegovu suprugu 60 tisuća dolara prema kući - 15.000 dolara za svaku od njih i od vas i vašeg supružnika. Morate prijaviti poklone preko godišnje izuzeća IRS-u na obrascu 709, United States Gift (i Generation-Skipping Transfer) porezne prijave. To bilježi koliko ste prošli godišnji izuzeće svake godine - iznosi koji se računaju protiv vašeg životnog izuzeća. Naravno, možete ići naprijed i platiti porez na ove darove kada podnesete poklon porezne prijave. Ne imati dopustiti im da se računaju protiv vašeg životnog izuzeća. Služba za unutarnje prihode zbunjuje sve darove koje napravite za vrijeme svog života s darovima koje napravite kao ostavštine iz svojeg imanja kad umrete. Darovni porez i porez na imovinu dijele isti iznos od 11,18 milijuna dolara pod okriljem nečega što se zove jedinstven porezni kredit . Na kraju, na kraju vašeg života, kada se vaše nekretnine poravnaju, sve ove godišnje nadnice zbrajaju se i primjenjuju na vaš životni prijelaz. Ako je vaš višak darova plus vrijednost vaše imovine premašuje životni vijek izuzeća od 11,18 milijuna dolara, porezna stopa nadmašuje 40 posto za nekretnine od 2018. godine. Ako prekoračite godišnja izuzeća u iznosu od milijun dolara tijekom svog vijeka trajanja, imat ćete 10,18 milijuna dolara kako biste zaklonili vašu nekretninu od poreza na nekretnine kada umrete. Vrijednost vaših darova za životni vijek se najprije isključi iz životnog izuzeća; onda se ostalo izuzeće primjenjuje na vrijednost Vaše imovine.
Naravno, 11,18 milijuna dolara je a mnogo od novca. Samo dva od svakih 1.000 posjeda duguju porez na imovinu 2017. godine, a godišnje izuzeće godine bila je otprilike polovica izuzeća od 2018., samo 5,49 milijuna dolara. Ako otac daruje svome sinu dar od 115 tisuća dolara za kupnju doma, taj je dar od 15.000 dolara besplatan i bez poreza na savezne darove, zahvaljujući godišnjoj izuzetosti. Preostalih 100.000 dolara je oporezivi dar i primjenjivat će se na njegov životno izuzeće ako je odlučio ne platiti porez u godini kada je napravio dar. Ali ako otac daruje svog sina 15.000 dolara 31. prosinca, a zatim mu doda još 100.000 dolara u siječnju.1, dar u prosincu je besplatan i jasan, a samo 85.000 dolara od sljedećih 100.000 dolara vrijedi za njegovu trajnu isključenost - 100.000 dolara manje od godišnjeg izuzeća od 15.000 dolara. Imajte na umu da je godišnji dar izuzeća po osobi godišnje. Svakoj osobi možete dati godišnji iznos izuzeća svake godine i nikad ne uronite u životno izuzeće. Ako otac ne želi platiti porez na dar na 85.000 dolara u godini kada je dar, on može smanjiti njegov životni porez izuzeće od poreza za ovaj iznos. Unatoč njegovoj značajnoj velikodušnosti, tata bi i dalje imao 11,095,000 dolara jedinstvenog poreznog kredita kako bi zaštitio svoj imetak. IRS nije posve bez srca, i to u određenoj mjeri potiče velikodušnost, dajući vam još jednu treću opciju. Ako dajete darove veći od godišnjeg isključivanja, posebno pravilo omogućuje vam širenje njihove vrijednosti za više od pet godina, drugi način učinkovito plaćanja poreza, tako da ne morate umočiti u životno izuzeće. Vratimo se na taj $ 115,000 Tata je dao svog sina. Prvih 15.000 dolara je bez poreza, zahvaljujući godišnjoj isključenosti. Druga 15.000 dolara je bez poreza, zahvaljujući godišnjoj izuzimanju za sljedeću godinu. Sada je tata može obrijati dodatnih 60.000 dolara s njegovog oporezivog dara, koji se proteže na dodatnih 100.000 dolara tijekom pet godina: 15.000 dolara za dar 1. siječnja i 15.000 dolara za svaku sljedeću četvrtu godinu. Uklonio je svoj oporezivi dar na samo 25.000 dolara, na kojemu može ići naprijed i platiti porez na dar ili dopustiti da se ubroji protiv njegovog životnog izuzeća. Naravno, to znači da ne može dati svoga sina više poreznih darova, barem pet godina. I dalje mora podnijeti prijavu poreznog obveznika u ovom slučaju kako bi obavijestio IRS da odabire tu opciju. Životno izuzeće povremeno se povećava kako bi se zadržao korak s inflacijom i zbog promjena u zakonodavstvu. Ukidanje od 5,49 milijuna dolara za životni vijek od 2017 godine poraslo je s 5,45 milijuna dolara u 2016. godini s prilagodbama inflacije, a 2018. godine je doseglo 5,49 milijuna dolara na 11,18 milijuna dolara zahvaljujući Zakonu o smanjenju poreza i radnih mjesta i novoj prilagodbi inflacije. Godišnja isključenost bila je zarobljena na 14.000 dolara od 2013. do 2017. prije nego što se povećala na 15.000 dolara u 2018. godini. Mogu se mijenjati samo u iznosu od 1.000 USD, a to ne mora svake godine. Dno crta je da velika većina nas može dati sadržaj našeg srca bez ikakvih poreznih pitanja za zabrinutost. Kada i zašto morate poslati porez na povrat poreza
Lifetime Exemption je "Unified" kredit
Primjer poreza na dar
Druga opcija za plaćanje
Iznimke se povremeno povećavaju
Kako se izračunava povrat ulaganog kapitala
Pokazatelj povrata ulaganja (ROI) ukazuje na dobit koju su poslovni ulagači tvrtke zaradili za svoj uloženi dug ili temeljni kapital.
Kako porezni fondovi pomažu smanjiti porezni račun
Porezni investicijski fondovi nude velike koristi investitorima koji drže investicije izvan računa mirovina.
IRS obrazac 944 - godišnji porezni obveznik poslodavca
IRS obrazac 944 je godišnje izvješće o podnošenju zahtjeva za manje poslodavce, umjesto obrasca 941 za podnošenje poreznih prijava.